Главная Обратная связь

Дисциплины:

Архитектура (936)
Биология (6393)
География (744)
История (25)
Компьютеры (1497)
Кулинария (2184)
Культура (3938)
Литература (5778)
Математика (5918)
Медицина (9278)
Механика (2776)
Образование (13883)
Политика (26404)
Правоведение (321)
Психология (56518)
Религия (1833)
Социология (23400)
Спорт (2350)
Строительство (17942)
Технология (5741)
Транспорт (14634)
Физика (1043)
Философия (440)
Финансы (17336)
Химия (4931)
Экология (6055)
Экономика (9200)
Электроника (7621)






Правила оформления курсовой работы. Курсовая работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» состоит из трех глав:



Курсовая работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» состоит из трех глав:

1) теоретическая часть;

2) методологическая часть;

3) расчетная часть.

Курсовая работа оформляется на листах формата А4. Текст курсовой работы следует выполнять, соблюдая следующие размеры полей: левое – 30 мм, правое – 10 мм, верхнее – 20 мм, нижнее – 20 мм. При компьютерном наборе использовать шрифт типа «Times New Roman», размер 14, интервал – 1,5. Количество приложений не ограничивается.

Каждая глава, введение и заключение работы необходимо начинать с новой страницы. Параграфы внутри главы отделяют друг от друга пробелом. Название глав пишется прописными буквами, названия параграфов – строчными, точки в конце заголовков не проставляются. При нумерации глав и параграфов необходимо использовать арабские цифры.

Сокращение слов не допускается, за исключением общепринятых. На второй странице (после титульного листа) рекомендуется привести перечень сокращений, если они были использованы по тексту работы.

Курсовая работа должна быть написана грамотным литературным языком, с использованием безличных форм глаголов. Все разделы курсовой работы должны быть связаны между собой, должен наблюдаться плавный переход от одной главы к другой, от одного параграфа к другому, а внутри параграфа – от вопроса к вопросу.

Страницы нумеруются арабскими цифрами, соблюдая сквозную нумерацию по всему тексту. Номер проставляется вверху посредине страницы.

Используя в работе иллюстрационный материал (схемы, таблицы, цифровой материал), а также, цитируя различных авторов, необходимо делать соответствующие ссылки на источники с указанием автора (авторов), названия источника, издательства, места и времени издания, а также страницы.

Структурными элементами курсовой работы являются:

- титульный лист;

- содержание;

- введение;

- теоретическая часть;

- методологическая часть;

- расчетная часть;

- заключение;

- список использованных источников;

- приложения (налоговые декларации).

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ является первым листом курсовой работы и служит источником информации, необходимой для обработки, хранения и поиска работы.

СОДЕРЖАНИЕ включает заголовки всех разделов, граф, параграфов, подпараграфов с указанием их наименования и номеров страниц.

ВВЕДЕНИЕ к курсовой работе должно содержать актуальность, новизну и практическую значимость заданной темы курсовой работы; цель курсовой работы; основные задачи, которые студент собирается решить в процессе исследования; объект и предмет исследования; источники написания курсовой работы по заданной теме. Объем введения 2-3 страницы.



ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ должна давать представление о теоретических и методологических аспектах темы. Каждая глава должна содержать 2-4 параграфа. Материалы должны свидетельствовать о знании и понимании автором нормативных актов и специальной литературы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ должно содержать краткие выводы (резюме) по результатам проведенного исследования в соответствии с темой курсовой работы. Как правило, это выводы и предложения по совершенствованию той или иной области практики.

СПИСОК использованных ИСТОЧНИКОВ включают всю литературу, изученную автором работы в следующей последовательности:

- кодексы и Федеральные Законы РФ;

- указы и распоряжения Президента РФ;

- постановления Думы и Правительства РФ;

- официальные материалы Министерств и ведомств РФ;

- монографии, научные статьи, учебники, учебные пособия, периодические издания и другая литература в алфавитном порядке (по фамилиям авторов).

В списке указывается фамилия, инициалы автора, наименование работы, место издания, издательство, год издания и страницы, относящиеся к теме исследования.

Список литературы должен включать не менее 25 источников, с учетом нормативных документов.

Расчетная часть курсовой работы включает ряд налогов, взимаемых в Российской Федерации, а именно: налог на добавленную стоимость (НДС), налог на прибыль организаций, единый социальный налог (ЕСН), налог на имущество организаций, транспортный налог и налог на доходы физических лиц.

Расчетная часть должна содержать подробное описание методики исчисления каждого налога на основании информации, приведенной в Приложении 1. Из этой таблицы выбираются показатели, которые могут служить объектом налогообложения, входить в состав налоговой базы или использоваться в качестве налоговых льгот (вычетов из налоговой базы) по соответствующему налогу.



Последовательность выполнения расчетов следующая:

1) рассчитывается сумма налога с доходов Андреевой Е.В.;

2) производится расчет ЕСН с распределением по фондам (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд медицинского страхования: федеральный и территориальный);

3) составляется расчет НДС по реализованной продукции собственного производства и покупным товарам;

4) производится расчет среднегодовой стоимости имущества и составляется расчет налога на имущество;

5) производится расчет транспортного налога;

6) определяется налоговая база и производится расчет налога на прибыль (с учетом показателей, полученных по расчетам 2, 3, 4 и 5).

В целях исчисления налога на прибыль должен быть обеспечен раздельный учет доходов и расходов, связанных с производством и реализацией продукции собственного производства и покупных товаров, а также доходов, облагаемых по разным ставкам.

Все остальные расчеты, в т.ч. расчет доходов, облагаемых по другим ставкам, производятся в произвольной форме.

Вспомогательные таблицы для выполнения расчетной части курсовой работы – в Приложении 2.

При необходимости в условия задач могут вноситься обоснованные изменения и дополнения.

Вариант практического задания выбирается в соответствии с последним номер зачетной книжки студента. Самовольная замена одного варианта задания другим не разрешается! Теоретический вопрос выбирается студентом самостоятельно и согласуется с научным руководителем (Приложение 3). Обязательным является согласование содержания курсовой работы.

В ПРИЛОЖЕНИЯ следует включить заполненные налоговые декларации, а также иллюстрации вспомогательного характера (таблицы, схемы, рисунки, диаграммы, формы отчетности и т.п.).

Пример структуры курсовой работы по теме: Роль транспортного налога в налоговой системе Российской Федерации:

Введение

1. Теоретические основы транспортного налогообложения

1.1 Раскрытие роли транспортного налога в системе налогообложения

1.2. Понятие транспортного налога и этапы его развития

1.3. Основные направлении совершенствования транспортного налога

2. Методика исчисления и порядок уплаты транспортного налога

2.1. Налогоплательщики и объект налогооблождения

2.2. Механизм исчисления и уплаты транспортного налога налогоплательщиками-организациями

2.3. Механизм исчисления и уплаты транспортного налога налогоплательщиками-физическими лицами

3. Расчетная часть

3.1. Налог на доходы физических лиц

3.2. Единый социальный налог

3.3 Налог на добавленную стоимость

3.4. Налог на имущество организаций

3.5. Транспортный налог

3.6. Налог на прибыль организаций


Тесты для самоконтроля

1. Всеобщим источником налоговых отчислений, сборов, пошлин и других платежей независимо от объекта налогообложения является:

а) валовой внутренний продукт;

б) валовой национальный продукт;

в) денежные средства.

2. Какое определение налога Вы считаете правильным:

а) налог – это индивидуальный, обязательный, безвозмездный взнос денежных средств;

б) налог – это индивидуальный, добровольный, безвозмездный взнос денежных средств;

в) налог – это плата за оказываемые государством услуги.

3. Сущность налога – это:

а) изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организаций;

б) изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;

в) изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости.

4. Целью какого изъятия является покрытие издержек учреждения, в связи с деятельностью которого они уплачиваются:

а) сборы;

б) налоги;

в) оба ответа верны.

5. Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:

а) только юридические лица;

б) организации и физические лица;

в) только физические лица.

6. К какой группе налогов относится налог на игорный бизнес:

а) региональный;

б) местный;

в) федеральный.

7. Какие из нижеперечисленных налогов относятся к местным налогам:

а) налог на имущество физических лиц;

б) налог на имущество организаций;

в) налог на прибыль организаций.

8. К федеральным налогам относятся:

а) налог на имущество физических лиц;

б) налог на прибыль организаций;

в) транспортный налог.

9. Какие из нижеперечисленных налогов относятся к смежным налогам:

а) налог на доходы физических лиц;

б) транспортный налог;

в) налог на имущество организаций.

10. К какому налогу относится налог на прибыль организаций, если он частично зачисляется в федеральный и региональный бюджеты:

а) к регулирующим налогам;

б) к целевым налогам;

в) к смежным налогам.

11. Кем (чем) устанавливаются, изменяются и отменяются федеральные налоги:

а) Правительством РФ;

б) Законами субъектов Федерации;

в) только Налоговым кодексом РФ;

г) нормативно-правовыми актами местного самоуправления.

12. Посредством какой функции происходит формирование финансовых ресурсов государства, необходимых для осуществления им возложенных на него обществом функций:

а) контрольной;

б) социальной;

в) регулирующей;

г) фискальной.

13. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:

а) могут устанавливаться только на один налоговый период;

б) не могут устанавливаться;

в) могут устанавливаться по согласованию с ИФНС.

14. Если организация создана в период с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период:

а) со дня создания до конца календарного года;

б) со дня создания до окончания первого отчетного периода;

в) со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания.

15. В каком случае налог считается установленным и подлежит обязательной уплате:

а) когда определены налогоплательщики и все элементы налогообложения;

б) когда определены налогоплательщики и установлен срок уплаты;

в) когда определены налогоплательщики и объект налогообложения;

г) когда определены плательщики, ставки налога и порядок исчисления.

16. Когда у налогоплательщика возникает обязанность платить налоги:

а) наступил срок уплаты;

б) имеется источник уплаты;

в) имеется объект налогообложения.

17. Объектами налогообложения могут являться:

а) объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;

б) объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав;

в) только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ.

18. Юридический факт, который обуславливает обязанность субъекта уплатить налог – это:

а) объект налогообложения;

б) предмет налогообложения;

в) субъект налогообложения.

19. Срок, в течение которого формируется налоговая база и окончательно определяется размер налогового обязательства – это:

а) отчетный период;

б) налоговый период;

в) оба ответа верны.

20. О каком виде ставок идет речь, когда с 1 руб. предусмотрен определенный процент налогового обязательства:

а) равные ставки;

б) твердые ставки;

в) процентные ставки.

21. Налоговая база – это:

а) объект налогообложения;

б) стоимостная и физическая характеристика объекта налогообложения;

в) только стоимостная оценка объекта налогообложения.

22. Налоговая ставка – это:

а) размер налога на единицу налогообложения;

б) размер налога на налогооблагаемую базу;

в) размер налога, подлежащий уплате за календарный месяц.

23. При каком методе налогообложения все налогоплательщики уплачивают одинаковую сумму налога независимо от имеющегося в их собственности дохода или имущества:

а) методе пропорционального налогообложения;

б) методе равного налогообложения;

в) методе прогрессивного налогообложения.

24. Носитель налога – это:

а) лицо, на которое в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет;

б) лицо, которое в конечном итоге несет бремя налогообложения;

в) уполномоченный орган, принимающий от налогоплательщиков средства в уплату налогов;

г) верного ответа нет.

25. Кто является носителем налога в отношении налога на доходы физических лиц:

а) работник организации;

б) организация;

в) банк;

г) налоговый орган.

26. Лицо, на которое в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет – это:

а) носитель налога;

б) сборщик налогов и сборов;

в) налоговый агент.

27. Сущность принципа удобства состоит в том, что:

а) налог должен взиматься в такое время и таким способом, который представляет наибольшее удобство для плательщиков;

б) система налогообложения должна быть рациональна;

в) уплата налога производится в денежном или натуральном выражении.

28. К какому налогу в настоящее время применяется метод регрессивного налогообложения:

а) налог на прибыль организаций;

б) единый социальный налог;

в) налог на доходы физических лиц;

г) верного ответа нет.

29. Дайте определение налоговой системы:

а) обязательные взносы в бюджет разных уровней образуют налоговую систему;

б) совокупность федеральных налогов, принципов, методов образуют налоговую систему;

в) совокупность региональных и местных налогов образуют налоговую систему;

г) совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов, принципов, форм и методов их установления или отмены образуют налоговую систему.

30. Какое из следующих положений является одним из принципов построения налоговой системы, установленных НК РФ:

а) порядок предоставления налоговых кредитов;

б) уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений;

в) формы налогового контроля;

г) научный подход при установлении элементов налога.

31. Налоговое бремя – это:

а) обобщенный показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и определяемый как отношение общей суммы налогов и сборов к ВВП;

б) политика, проводимая с расчетом на перспективу;

в) сумма налоговых ставок по всем налогам.

32. Определите налоговое бремя, если объем произведенной продукции – 1500 руб., прибыль организации – 120 руб., фонд оплаты труда – 210 руб., сумма налоговых платежей – 315 руб.:

а) 5,8;

б) 0,17;

в) 0,95;

г) 0,21.

33. Что представляет собой налоговый механизм:

а) деятельность государства, выраженную в комплексе мероприятий, осуществляемых уполномоченными на то органами в области налогов и сборов, отражающих классификацию налогов, методы и принципы налогообложения, действующих на законной основе в налоговой системе данной страны;

б) совокупность форм и методов налоговых отношений государства и налогоплательщиков;

в) систему экономико-правовых отношений между государством и хозяйствующими субъектами.

34. К какому методу государственного регулирования экономики относится налоговая политика:

а) методу прямого воздействия;

б) методу косвенного воздействия;

в) оба ответа верны.

35. Какой тип налоговой политики способствует развитию предпринимательства, но снижает объем социальных гарантий:

а) политика максимальных налогов;

б) политика разумных налогов;

в) верного ответа нет.

36. Какой цели налоговой политики государства соответствует целенаправленное воздействие на экономику через налоговый механизм с целью проведения структурных изменений общественного воспроизводства, перераспределения национального дохода и ВВП в территориальном, отраслевом и социальном разрезах:

а) фискальной цели;

б) экономической цели;

в) экологической цели.

37. Задачи налоговой политики:

а) обеспечение государства финансовыми ресурсами;

б) создание условий для регулирования хозяйства страны в целом;

в) сглаживание возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения;

г) все ответы верны.

38. Концептуальными основами налогообложения дан­ного государства в данный период является:

а) налоговая доктри­на государства;

б) налоговая политика государства;

в) налоговый механизм.

39. Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право получать от налоговых органов:

а) только письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах;

б) письменные разъяснения по вопросам ведения бухгалтерского и налогового учета;

в) устные и письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах.

40. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в течение:

а) 5 лет;

б) 4 лет;

в) трех календарных лет.

41. Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются:

а) НК РФ, федеральными законами и законодательными актами субъектов РФ;

б) Налоговым и Таможенным кодексами РФ;

в) Налоговым и Таможенным кодексами РФ, а также постановлениями Правительства РФ.

42. Участниками налогового контроля являются:

а) налоговые органы;

б) налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов;

в) налоговые органы, органы внутренних дел, Федеральное казначейство.

43. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с шестнадцатилетнего возраста;

б) с восемнадцатилетнего возраста;

в) с момента получения дохода.

44. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:

а) налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;

б) налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком;

в) налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов в присутствии налогоплательщика.

45. Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении:

а) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;

б) только организаций и индивидуальных предпринимателей;

в) всех налогоплательщиков и плательщиков сборов, за исключением налоговых агентов.

46. Различают следующие формы вины при совершении налогового правонарушения:

а) под принудительным воздействием других лиц;

б) по необходимости;

в) по неосторожности;

г) неосознанно.

47. Налоговая санкция взыскивается с налогоплательщиков:

а) в бесспорном порядке;

б) в бесспорном порядке, если на счете налогоплательщика зафиксирован остаток денежных средств на момент взыскания;

в) в бесспорном порядке при согласовании с налогоплательщиком;

г) только в судебном порядке.

48. Налоговым резидентом Российской Федерации призна­ется физическое лицо:

а) фактически находящееся на территории Россий­ской Федерации и получающее доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году;

б) фактически находящееся на территории Россий­ской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следу­ющих подряд месяцев;

в) получающее доход из источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в кален­дарном году;

г) являющееся гражданином Российской Федерации.

49. К подакцизным товарам не относятся:

а) прямогонный бензин;

б) спирт коньячный;

в) дизельное топливо;

г) вино.

50. Налоговый учет — это:

а) система обобщения данных для определения налого­вой базы на основе данных первичных документов;

б) сбор информации, предоставляемой по требованию налоговых органов;

в) сбор и обработка информации по налогообложению по требованию руководителей организации;

г) сбор и обработка информации по налогообложению по установленным формам для представления их в орга­ны статистики.


Приложение 1

Исходные данные для выполнения расчетной части курсовой работы

  Показатель Сумма, тыс. руб.
Вариант курсовой работы
1. Выручка от реализации (включая НДС): § собственной продукции; § продовольственных товаров первой необходимости; § других товаров, облагаемых по ставке 18%   35 000 12 000 5 000   8 000 1 000 20 700   1 700 2 300 40 600   15 000 6 000 1 800   10 000 4 000 1 300   5 400 5 300 9 000   27 000 5 000 12 000      
2. Затраты на производство продукции, в т.ч.: § стоимость материальных ценностей и услуг, отпущенных на создание готовой продукции; § расходы на оплату труда; § амортизация производственного оборудования; § расходы на приобретение основных средств с НДС: - для производственных целей - для непроизводственных целей § командировочные расходы: в том числе в пределах норм     ?         ?         ?     1 600   ?   -     ?   -   1 600   ?   - -   7 000   ?       ?   -     ?   - -     ?   -
3. Учетная стоимость реализованных: § продовольственных товаров первой необходимости; § других товаров народного потребления   10 000 3 800   17 000   2 400 27 900   4 500   3 100   3 100 4 400   3 500 5 200      
5. Среднесписочная численность работников предприятия всего, В том числе: § инвалиды § работники, выполняющие работы по договорам подряда   -   -     - -   -   -   -      
8. Количество детей Андреевой Е.В. - в возрасте до 18 лет; - в возрасте 23 лет студент дневной формы обучения; - в возрасте 21 года студент вечерней формы обучения   -   - -   - -   - -   -   - -   -   - -   - -   -
9. Начислена основная заработная плата работникам предприятия, всего в том числе: § за работы, выполненные по договорам подряда § заработная плата инвалидов Ежемесячная заработная плата Андреевой Е.В.   1 600   - 18,3   1 800   - 26,7   3 000   1 200 22,5   3 700   - - 24,6   4 100   -   2 720   - 11,7     - 17,5     15,8     16,7     23,3
10. Начислена премия: § за производственные результаты, всего § в т. ч. Андреевой Е.В. в декабре                    
11. Единовременная материальная помощь Андреевой Е.В. в связи со стихийным бедствием в феврале - - -
12. Стоимость подарков от организации Андреевой Е.В. в марте - - 2,5 - 3,5 - -
13. За счет средств социального страхования произведены расходы: § оплата дней временной нетрудоспособности, в т. ч. Андреевой Е.В. в мае § оплата путевок на санаторно-курортное лечение § выплата ежемесячного пособия на период отпуска по уходу за ребенком по достижению им возраста полутора лет                         1,5       2,5                 -             -   0,9
14. За счет прибыли организации оплачено: § обучение Андреевой Е.В. § лечение супруга Андреевой Е.В.                    
15. Андреева Е.В. оплатила обучение своего ребенка: - студента дневной формы обучения; - вечерней формы обучения   -   - -   -   -   -   - -     -   - -   -
16. Доход Андреевой Е.В. от продажи квартиры, находившейся в собственности два года Примечание: имущественным вычетом при приобретении квартиры не пользовалась   5 000   -   5 000   -   5 000   5 000   -   5 000   5 000   -
17. Расходы Андреевой Е.В. на приобретение новой квартиры - 7 000 - 7 000 - - 7 000 - - 7 000
18. - Первоначальная стоимость основных средств на нач. года - Сумма начисленной амортизации на начало года Примечание: Срок службы основных средств 12 лет. Линейный метод начисления амортизации 58 000   45 000   50 000   45 000   52 000   56 000   53 000   3 000 46 000   44 000   47 000   1 000
19. Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы: § на начало периода § на конец периода     24 000 20 000     - -         - -         - -         - -         - -
20. На балансе организации числятся: - ВАЗ-21099 с мощностью двигателя 88 л.с. - ВАЗ-2105 с мощностью двигателя 76 л.с. - КрАЗ-5444 с мощностью двигателя 260 л.с     -   - -   -   - -       -    
21. НДС, по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам                    
22. Поступила от покупателей в отчетном периоде предварительная оплата за продукцию собственного производства                    
23. Отгружено продукции в счет предварительной оплаты предыдущего месяца                    
24. Поступили на расчетный счет штрафные санкции по договору поставки товаров   2,0   1,5   0,7   0,8   2,4   2,2   3,0   2,5   2,1   1,8

Приложение 2


Эта страница нарушает авторские права

allrefrs.ru - 2019 год. Все права принадлежат их авторам!