Главная Обратная связь Поможем написать вашу работу!

Дисциплины:

Архитектура (936)
Биология (6393)
География (744)
История (25)
Компьютеры (1497)
Кулинария (2184)
Культура (3938)
Литература (5778)
Математика (5918)
Медицина (9278)
Механика (2776)
Образование (13883)
Политика (26404)
Правоведение (321)
Психология (56518)
Религия (1833)
Социология (23400)
Спорт (2350)
Строительство (17942)
Технология (5741)
Транспорт (14634)
Физика (1043)
Философия (440)
Финансы (17336)
Химия (4931)
Экология (6055)
Экономика (9200)
Электроника (7621)






Расчет баланса рабочего времени и фонда заработной платы



6.1 Расчёт капитальных затрат и стоимости основных фондов

 

Создание и внедрение новых технологических процессов связано со значительными капитальными затратами. Капитальные затраты – это единовременные вложения в создание основных фондов, рассчитываются по формуле

 

К = Коб + Кзд + Кс, (6.1)

 

где К - сметная стоимость проектируемой установки;

Коб – капиталовложения в оборудование по проектируемому варианту;

Кзд – капиталовложения на строительство зданий;

Кс – капиталовложения на строительство сооружений.

Затраты на оборудование рассчитываются как

 

Коб = Кот + Кос + Ккип, (6.2)

 

где Кот – затраты на технологическое оборудование, руб;

Кос – затраты на силовое оборудование, руб;

Ккип – затраты на контрольно-измерительные приборы; средства контроля и управления.

Основными исходными данными для определения сметной стоимости оборудования служат:

1) Проектные спецификации на оборудование;

2) Чертежи технологической части проекта;

3) Каталоги на оборудование;

4) Прейскуранты оптовых цен на оборудование;

5) Ценники на монтаж оборудования.

Затраты на технологическое оборудование, приобретаемое со стороны, определяются следующим образом

 

, (6.3)

 

где Цот – оптовая цена оборудования, руб;

Ктз – коэффициент транспортно-заготовительных расходов;

Кс – коэффициент, учитывающий затраты на строительные работы (возведение зданий, устройство санитарно-технических систем, строительство трубопроводов, градирен, резервуаров, эстакад, дорог, мостов, канализации, фундаментов под оборудование и т.п.). Данный коэффициент зависит от массы и сложности оборудования и может быть принят в % от стоимости оборудования в оптовых ценах: трубопроводы и арматура – 25-30%, металлоконструкции – 10-15%, прочие строительные работы – 40-60%.;

Км – коэффициент, учитывающий затраты на монтаж оборудования (Км = 0,15 - 0,25 оптовой цены оборудования). Стоимость монтажных работ может также определяться по ценникам на монтажные работы.



Расчёт стоимости аппаратов и оборудования представлен в таблице 6.1.

 

 

Таблица 6.1 – Расчет стоимости аппаратов и оборудования

Наименование оборудования Единица измерения Количество Стоимость, руб
единицы, тыс. руб Всего, тыс. руб
Блок флотационно-фильтрационной очистки
Емкость для приема СЩС 09Г2С шт
Емкость сборная 09Г2С шт
Флотационная установка (нержавеющая сталь SS316L) шт
Резервуар усреднитель 09Г2С шт
Насос центробежный EAP 25K2-250 шт
Насос центробежный EAP 50K2-250 шт
Блок очистки от сульфидов и азота аммонийного
Отпарная колонна с контактными устройствами 10X17Н13М2Т шт
Теплообменник-рекуператор 1H-L-1T шт
Сепаратор сероводородного газа от жидкости Ст.20ЮЧ шт
Емкость для хранения серной кислоты 10X17Н13М2Т шт
Воздушный холодильник 12Х18Н10Т шт
Ёмкость карбонизации 09Г2С шт
Емкость сборная 09Г2С шт
Поршневая компрессорная установка МКС 400/7С шт
Насос дозировочный поршневой Novodos НЗ шт
Насос центробежный EAP 50K2-250 шт
Насос центробежный EAP 80K2-250 шт
Насос центробежный EAP 25K2-250 шт
Блок биологической очистки
Сепаратор (воздух-сток) 09Г2С шт
Продолжение таблицы 6.1 – Расчет стоимости аппаратов и оборудования
Колонна биологической очистки 09Г2С шт
Блок озонирования шт
Емкость приготовления раствора биомассы 09Г2С шт
Теплообменник SIGМASHELL SP 7-268H11 шт
Компрессор поршневой 2ВМ2.5-2.5/18 шт
Теплообменник SIGМASHELL SP 7-182L11 шт
Насос центробежный EAP 50K3-400 шт
Насос центробежный EAP 50K3-315 шт
Итого стоимость оборудования:
Транспортно-заготовительные расходы
Затраты на строительные работы
Затраты на монтаж
КИП
Всего:
               

 



6.2 Расчет баланса рабочего времени и фонда заработной платы



 

Баланс рабочего времени одного рабочего составляется для определения максималь­но возможного и эффективного фонда времени. Его составляют исходя из принятого режи­ма работы, продолжительности отпуска, фактических данных о количестве невыходов по бо­лезни и другим причинам.

Расчёт баланса рабочего времени начинается с определения календарного и макси­мально возможного фонда времени. В условиях непрерывного производства максимально возможный фонд времени равен разности между календарным фондом времени и числом невыходов по графику сменности.

Эффективный фонд рабочего времени оп­ределяется исключением из максимально возможного всех невыходов и перерывов в работе, разрешённых трудовым законодательством: очередного и дополнительного отпуска, дней болезни и других незапланированных невыходов.

Длительность отпуска планируется исходя из его продолжительности на данном производстве. Все остальные невыходы принимаются на основе отчетных данных за предше­ствующий год, которые отражаются в статистической отчётности по труду и заработной плате.

Вся сумма заработной платы, которая выплачивается работникам предприятия за работу в течение определенного периода времени, образует фонд заработной платы. В фонд заработной платы включаются: заработная плата по тарифным ставкам; премии рабочим, выплачиваемые из фонда заработной платы за выполнение и перевыполнение плана (задания); доплаты за работу в неурочное время, в праздничные дни и ночное время; оплата за обучение учеников на производстве; оплата отпусков, рабочего времени, затрачиваемого на выполнение государственных и общественных обязанностей в случаях, предусмотренных законодательством.

Оплата по тарифу за отработанное время определяется по формуле

 

ФЗПтариф = n ∙ t ∙ T, (6.1)

 

где n – число работников одной группы по оплате;

t – отработанное время;

Т – тарифная ставка.

Премия рассчитывается по формуле

 

П = ФЗПтариф ∙ Пр, (6.2)

 

где Пр = 0,5 - процент, выплачиваемый в качестве премии.

Также на предприятиях с непрерывным производством предусмотрены ряд доплат.

Доплата за работу в ночное время

 

. (6.3)

 

Доплата за руководство бригадой

 

Друк = 0,1 ∙ ФЗПтариф. (6.4)

 

Таблица 6.3 – Расчет баланса рабочего времени

Показатели Непрерывное производство, 8-ми часовой рабочий день, 5-ти бригадный график Периодическое производство, 8-ми часовой рабочий день
Дни Часы Дни Часы
1 Календарный фонд времени
Выходные
Праздничные - -
2 Максимально-возможный фонд времени
Отпуск
Болезни - - - -
Выполнение государственных и общественных обязанностей
Отпуск по учебе
Сокращенный рабочий день накануне праздника - - -
3 Эффективный фонд времени
           

 

Доплата за учеников

 

Дуч = с ∙ nуч ∙ n, (6.5)

 

где с – размер оплаты за одного ученика;

nуч– количество учеников.

Часовой фонд заработанной платы определится как

 

ФЗПчас = ФЗПтариф + П + Дночь + Друк + Дуч; (6.6)

 

Доплата за работу в праздничные дни вычисляется по формуле

 

(6.7)

 

Дневной фонд заработанной платы тогда составит:

 

ФЗПднев = ФЗПчас + Дпразд; (6.8)

 

Оплата за отпуск составит

 

(6.9)

 

где tотпуск – время отпуска.

Оплата за выполнение государственных обязанностей производится следующим образом

 

(6.10)

 

где tго – время выполнения государственных обязанностей.

Оплата, когда работник находится на учёбе:

 

(6.11)

 

где tотпуск – время учёбы.

Годовой фонд заработной платы будет складываться из

 

ФЗПгод = ФЗПднев + О + ГО + У; (6.12)

 

Районный коэффициент для Республики Башкортостан составляет 0,15, а выплаты по ней соответственно составят

 

Р = 0,15 ∙ ФЗПгод; (6.13)

 

Общий фонд заработной платы составит

 

ФЗПобщ = ФЗПгод + Р; (6.14)

 

Среднемесячная зарплата рабочего рассчитается по формуле

 

. (6.15)

 

Для удобства результаты расчётов представим в виде таблицы 3.2.

Фонд заработной платы ИТР и служащих рассчитывается на основе должностных окладов и доплат за вредные условия труда.

Фонд заработной платы рассчитывают в соответствии с плановой численностью работников по категориям, профессиям, квалификациям, балансом рабочего времени, действующими формами и системами заработной платы.

 

6.4 Расчёт себестоимости продукции

 

Себестоимость продукции – важнейший экономический показатель проектируемого процесса. Расчет себестоимости единицы продукции производим путем составления калькуляции себестоимости.

Основой для составления калькуляции себестоимости служат производственная про­грамма установки, материальный баланс процесса, нормы расхода сырья, материалов, топ­лива, энергии, стоимость основных фондов, годовые нормы амортизации, данные расчета фонда заработной платы, нормы расходов на текущий ремонт, цеховых и общезаводских рас­ходов, плановые и отчётные калькуляции себестоимости продукция до реконструкции.

Составляется калькуляция себестоимости по статьям затрат. В нефтеперерабатываю­щей и нефтехимической промышленности принята следующая номенклатура статей затрат:

1) сырье, основные материалы, полуфабрикаты за вычетом потерь и отходов;

2) вспомогательные материалы на технологические цели;

3) топливо и энергия на технологические цели:

а) топливо;

б) пар;

в) вода;

г) электроэнергия;

4)заработная плата производственного персонала (основная и дополнительная);

5) отчисления на социальное страхование;

6) расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в том числе:

а) амортизация;

б) текущий ремонт;

7) цеховые расходы;

8) общезаводские расходы;

9) внепроизводственные расходы.

Количество сырья, перерабатываемое из установки, принимается согласно матери­альному балансу процесса с учетом потерь и возвратных отходов. Количество вспомогатель­ных материалов, топлива, энергии определяется исходя из норм их расхода на единицу сы­рья процесса или готовой продукции путём умножения этих величин на объём переработки сырья или получения готовых продуктов. Цены на единицу расходуемого сырья, полуфабри­катов, вспомогательных материалов, топлива и энергии принимаются по данным калькуля­ции себестоимости до реконструкции.

Сумма основной и дополнительной зарплаты производственного персонала принима­ется по данным предыдущих расчётов. Отчисления на социальное страхование принимаются в размере 36 % от суммы ос­новной и дополнительной заработной платы. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включают затраты на содер­жание, амортизацию и текущий ремонт производственного оборудования. Сумму амортизации основных фондов установки рассчитывают по действующим нормам амортизационных отчислений и среднегодовой стоимости основных фондов. Цеховые, общезаводские, внепроизводственные расходы являются постоянными рас­ходами, их общая сумма с изменением объёма производства не меняется, поэтому в кальку­ляции себестоимости продукции после реконструкции их сумма принимается по плановой или фактической калькуляции себестоимости.

Последовательность определения себестоимости единицы продукции:

1) рассчитываются общие затраты на производство по всем статьям расходов;

2) определяется стоимость некалькулируемой продукции путём умножения её количества на принятую условную оценку;

3) из общих затрат вычитается стоимость некалькулируемой продукции;

4) полученная разность, то есть затраты, относимые на основную продукцию, де­лятся на объём производства.

Вспомогательные материалы рассчитаем по расходным нормам. Рассчитаем норму расхода углекислого газа, необходимого для раскисления сульфидно-щелочного стока.

На 1 моль сульфидов берем 1 моль углекислого газа.

Количество моль сульфидов рассчитаем по формуле

 

 

Следовательно, на 1 кг сульфидно-щелочного стока требуется 0,19 моль СО2.

 

m (CO2) = n (CO2) ∙ M (CO2); (6.2)

 

m (CO2) = 0,19 ∙ 44 = 8,36 г.

Таким образом, для раскисления 1 т сульфидно-щелочного стока необходимо 8,36 кг CO2 или 3662 т СО2 на 438 тыс.т сульфидно-щелочного стока.

Нормы расхода электроэнергии, водяного пара принимаем с аналогичной установки очистки СЩС ОАО «ГазпромНефтехимСалават» цеха №8.

Отчисления на социальное страхование принимаем в размере 35,6 % от основной зарплаты. Расходы на текущий и капитальный ремонты принимаем соответственно 3 и 5 % от стоимости основных фондов. Расходы на амортизацию составляют 10 % от стоимости ОФ. Расходы на подготовку и освоение продукции составляют 4,5 % к прямым расходам по переработке без стоимости сырья. Цеховые расходы составляют 2 % к стоимости основных фондов. Расчет себестоимости продукции представлен таблице 3.

 

Таблица 6.3 – Расчёт себестоимости продукции

Наименование статьи затрат Единица измерения Норма расхода Количество Цена, руб Сумма, тыс. руб
1 Сырье и материалы Сульфидно-щелочной сток т  
2 Вспомогательные материалы - углекислый газ т   3662,00     700,00     2563,40
Итого: т       2563,40
3 Энергозатраты: электроэнергия кВт ч/год 57,16 2,99 74859,22
водяной пар 16 кг/см2 тыс т/год 0,18 77832,45 70049,21
водяной пар 7 кг/см2 тыс т/год 0,02 5805,60
Итого:       150714,03
4 Зарплата основная         32688,61
5 Социальное страхование         11767,90
6 Амортизация производственного оборудования         106112,74
7 Затраты на капитальный ремонт         53056,30
8 Затраты на текущий ремонт         31833,84
9 Цеховые расходы         21222,60
Итого:       199381,11
Полная себестоимость       352658,14
Себестоимость одной тонны, руб. 805,16

 

 

6.5 Расчет основных технико-экономических показателей

 

Для установления эффективности внедрения настоящего проекта рассчитаем основные технико-экономические показатели.

Уровень фондоотдачи определим как

 

 

где Q – объем производства, т;

Ф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб;

Ц – цена за 1 т продукта, руб.

Готовая продукция – очищенный сток – отправляется на дальнейшую переработку на ООО «Промводоканал». Она оценивается по внутризаводским ценам

 

Ц = 1,05·С; (6.4)

 

Ц = 1,05·805 = 845,25 руб/т.

Рассчитаем показатели фондоемкости и фондовооруженности по следующим формулам

 

 

 

Прибыль определим по формуле

 

П = (Ц-С)·Q+Ш, (6.7)

 

где С – себестоимость единицы продукции, руб;

Ш – штрафы, предусмотренные за слив неочищенных стоков.

П = (845,25-805)·438000+270000000 = 28739000 руб.

Уровень производительности труда

 

где Ч – численность работников, чел.

Уровень рентабельности производства определим

 

 

где П – сумма прибыли, руб;

О – средний остаток нормируемых оборотных средств (принимаем в размере 6% от стоимость основных фондов), руб.

Рассчитаем уровень рентабельности продукции

 

Удельные капительные вложения определим по формуле

 

 

где Ф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб;

Q – объем производства, т.

 

6.6 Расчет эффективности инвестиционного проекта

 

Под инвестициями понимают осуществление экономических проектов в настоящем с расчетом получить доходы в будущем.

Предполагается, что затраты и доходы по проекту, при реализации проекта будут обесцениваться. И степень обесценивания пропорциональна ставке банковского процента и уровню инфляции. Уровень обесценивания называется ставкой дисконта. Основные критерии используемые для оценки эффективности инвестиционных проектов :

Чистый доход – накопленный доход за расчетный период, определяется по формуле:

 

ЧД = Σ ДПi (6.12)

 

где ДПi – денежный поток, определяемый как

 

ДП = ЧП + А – К, (6.13)

 

где ЧП – чистая прибыль;

А – амортизация;

К – капитальные вложения.

 

Чистый дисконтированный доход - это накопленный дисконтированный эффект за период времени. Для признания проекта эффективным необходимо, чтобы ЧДД > 0.

 

ЧДД = Σ(ДПi ∙ ki), (6.14)

 

где ki – коэффициент дисконтирования

ki = 1/(1 + r)t ; (6.15)

 

где r – ставка дисконта;

t – число лет, отделяющих год вложения средств от года их приведения.

 

Внутренняя норма доходности – характеризует рентабельность проекта (доходность), а также показывает ставку, при которой чистый дисконтированный доход проекта равен нулю

 

ВНД = r, при ЧДД = 0. (6.16)

 

Внутренняя норма доходности показывает верхнюю границу допустимого уровня банковского процента, превышение которого делает проект убыточным.

 

ВНД = r1 + (ЧДД + /(ЧДД + – ЧДД)) ∙ (r2 – r1), (6.17)

 

где r1 – ставка дисконта, при которой ЧДД положителен;

r2 – ставка дисконта, при которой ЧДД отрицателен.

 

Срок окупаемости

 

Т = t+ НДП - /(НДП - – НДП+), (6.18)

 

где НДП – накопленный денежный поток;

t– количество периодов с отрицательным значением НДП;

НДП- - последнее отрицательное значение НДП;

НДП+ - первое положительное значение НДП.

 

Дисконтированный срок окупаемости - продолжительность периода от начального момента времени до момента, когда накопленный дисконтированный денежный поток становится неотрицательным и определяется как

 

Тд = t+ НДДП - /(НДДП - – НДДП +), (6.19)

 

где НДДП – накопленный дисконтированный денежный поток;

t– кол-во периодов с отрицательным значением НДДП;

НДДП- - последнее отрицательное значение накопленного дисконтированного денежного потока;

НДДП+ - первое положительное значение накопленного дисконтированного денежного потока.

 

Индексы доходности показывают относительную отдачу проекта на вложенные в него средства.

 

. (6.20)

 

Индекс рентабельности

 

, (6.21)

 

где п – количество рассматриваемых периодов.

 

Все расчеты сведены в таблицах 6.1 и 6.2.

На основании выполненных расчетов строим следующие графики.

 

 

Рисунок 6.3 – График зависимости чистого дисконтирования дохода от ставки дисконта для пессимистического расчета

Рисунок 6.4 – График зависимости дисконтированного денежного патока и накопленный денежный поток по годам для пессимистического расчета

 

Таблица 6.4 – Технико-экономические показатели

Показатель Значение
1 Абсолютные показатели  
Объем перерабатываемого сырья, тыс т Суточная производительность, т Дни работы Мощность установки, тыс.т Выход целевой продукции, % Численность работников, чел 1288,24  
2 Относительные показатели  
Производительность труда, т/чел., руб./чел Фондоотдача, руб./руб Фондоемкость, руб./руб Прибыль, млн руб Рентабельность продукции, % Рентабельность производства, % Себестоимость 1т целевой продукции, руб 4709,68 0,11 805,16 287,74 81,5 8,14 805,16
3 Показатели экономической эффективности
NPV, млн руб IRR, % Срок окупаемости с начала реализации проекта, лет Дисконтированный срок окупаемости с начала реализации проекта, лет Капитальные вложения, млрд. руб. 629,23 0,087 6,67   8,76   3,33

 

Вывод

В данной практической работе спроектирована технологическая установка очистки сульфидно-щелочных сточных вод нефтеперерабатывающего производства. Выбрана оптимальная схема очистки сточных вод. Подобраны оптимальные параметры процесса очистки. Проанализировано качество исходного сырья, реагентов, целевых и побочных продуктов.

Выполнили технологический расчет процесса и основных аппаратов. Выполнен расчет реактора карбонизации. Рассчитали необходимые количества реагентов, расход подаваемого сырья, количества полученных целевых и побочных продуктов. Составили материальный и тепловой баланс установки.

Выполнили расчет теплообменного оборудования, выбрали сырьевой теплообменник, конденсатор – холодильник.

Выбраны насосы для перекачки исходного сырья, осветленного стока, очищенного стока.

Выполнена графическая часть: технологическая схема очистки сточных вод нефтеперерабатывающего предприятия.

В данной курсовой работе была рассчитана эффективность инвестиционного проекта установки очистки сульфидно-щелочного стока.

Основной проблемой является отсутствие полноценной очистки сульфидно-щелочного стока.

Проведен расчет баланса рабочего времени и фонда заработной платы рабочих.

На основании расчета была определена себестоимость единицы продукции, которая составила 805,16 рублей.

Определены основные технико-экономические показатели инвестиционного проекта. По результатам расчета эффективности инвестиционного проекта было выяснено, что срок окупаемости по пессимистическому расчету составит 6,67 лет, дисконтированный срок окупаемости – 8,76 лет.

 


Просмотров 821

Эта страница нарушает авторские права




allrefrs.ru - 2021 год. Все права принадлежат их авторам!