Главная Обратная связь

Дисциплины:

Архитектура (936)
Биология (6393)
География (744)
История (25)
Компьютеры (1497)
Кулинария (2184)
Культура (3938)
Литература (5778)
Математика (5918)
Медицина (9278)
Механика (2776)
Образование (13883)
Политика (26404)
Правоведение (321)
Психология (56518)
Религия (1833)
Социология (23400)
Спорт (2350)
Строительство (17942)
Технология (5741)
Транспорт (14634)
Физика (1043)
Философия (440)
Финансы (17336)
Химия (4931)
Экология (6055)
Экономика (9200)
Электроника (7621)






Брокерские услуги на вторичном рынке ЦБ



Способы оформления договоров

- путем заключение договором поручения или договора комиссии на проведение разовой сделки с цб

- путем оформления генерального договора в течение опред. Срока

Для брок деят-ти характерны:

- Технич риски

- Риск поставки

- Операцион риск

- Риск урегулирующ расчеты

- Риски клиентов брокера

- Риск у траты средств клиента при аресте имущ-ва обслуживающего его брокера

- Риск, использов средств клиента без его ведома в интересах брокера

- Риск использования соб-ками брокерской организации служ.информац

 

Тема 7.6. Операции доверительного управления

Учредителями доверит управления явл-ся собственник имущества или другие лица в соответствии с закон-ом РФ

Доверит управлением может быть – ко и в случаях когда ко выступает учредителем доверит. Управления имуществом – инидвид. Предприним. Или коммерческая организация.

Выгодоприобредатель – лицо, в интересах которого доверит. Управляющий осущ-ет управления имущ-ом. В качестве выгодоприобретателем может выступать учредитель управления или третье лицо. Учредитель управления ОФБУ учредит доверит управления, внесений доли им-ва в ОФБУ.

Раскрытие информации –понимается обеспечение ее достоверности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации по процедуре, гарантируемой ее нахождение в получении.

Общи условия создания ОФБУ -

ОФБУ создается путем аккумулирования денежных ср-в и ценных бумаг учредителей доверит управления для последующего доверит управлении Этим имущ-ом ко доверит-ым управляющим в их интересах.

Создание новых ОФБУ допускается только при выполнении КО след. Услов:

- с момента гос регистрации ко прошло не менее одного года

- размер соб-ых ср-в в (капитала) ко прошло не менее 100 млн. руб

КО имеет право создавать ОФБУ в состав которого входят валютные ценности только при наличии соотв-ей лицензии.

При прекращении договора доверит управления им-ва находящееся в дов-ом управлении если договора не предусмотрено иное.

Ко создавшая ОФБУ должна представить учредителю управлен. Не реже одного раза в год след. Данные

- информац о размере доли учредителя доверит управления в ОФБУ на дату составления отчета

- информац о размере доли друг учредит. Доверит управления в этой же ОФБУ на дату составлен отчета

- инф о доходе, приходе, приходящ на сертификат долевого участн. Учредит. Управления



- инф о составе портфеля инвестиц, сформирван. В соотв. С инфестиц. Декларац.

 

Тема 7.7. Депозитарная деятельность кредитных организаций

Депозитарная деятельность — это деятельность по оказанию услуг, связанных с хранением сертификатов ценных бумаг и(или) учетом и переходом прав на ценные бумаги. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Депозитарием может быть только юридическое лицо. Лицо, которое пользуется услугами депозитария по хранению ценных бумаг и(или) учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом.

Депозитарная деятельность осуществляется на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выдаваемой ФСФР России. Для получения лицензии на право осуществления депозитарной деятельности кредитная организация должна подать в ФСФР России заявление и предоставить необходимые документы. Решение о выдаче лицензии принимается в течение 30 дней от даты подачи заявления. Кредитной организации может быть отказано в выдаче лицензии, если она не отвечает лицензионным требованиям либо если документы содержат недостоверную или искаженную информацию.

Место хранения — хранилище депозитария, внешнее хранилище или депозитарий (реестродержатель), где находятся сертификаты ценных бумаг (решение о выпуске ценных бумаг), удостоверяющие ценные бумаги, права на которые учитываются в депозитарии.

Ценные бумаги в депозитарии могут находиться в открытом или в закрытом хранении. Порядок определения способа хранения ценных бумаг должен быть однозначно сформулирован в регламенте депозитария и в депозитарном договоре с депонентом. Все ценные бумаги, учитываемые на одном лицевом счете, хранятся одним и тем же способом (открытым или закрытым).



При открытом способе хранения на лицевом счете депонента учитывается только суммарное количество ценных бумаг без указания их индивидуальных признаков (номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов. В этом случае депонент вправе отдавать депозитарию поручения только по отношению к определенному количеству ценных бумаг без указаний индивидуальных признаков.

При закрытом способе хранения ценных бумаг помимо суммарного количества ценных бумаг депозитарий обязан хранить справочник номеров, в котором содержится информация, позволяющая выяснить, кто является владельцем конкретных ценных бумаг, удостоверенных конкретным сертификатом, и в каком конкретном месте хранения они находятся. Справочники номеров ведутся раздельно для всех выпусков ценных бумаг, находящихся в закрытом хранении. В этом случае депозитарий обязуется исполнять поручения депонента в отношении любых конкретных ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом.

Депозитарные операции кредитной организации делятся на три класса:

• административные;

• инвентарные (бухгалтерские);

• информационные.

Административные операции — это операции, которые приводят к изменению анкет счетов депо и учетных регистров депозитария. К ним относятся следующие операции:

• открытие или закрытие счета депо;

• изменение анкетных данных депонента;

• назначение (отмена) попечителя счета, оператора счета и его раздела или распорядителя счета;

• отмена поручений по счету депо.

Инвентарные {бухгалтерские) операции — это операции, в результате которых изменяются остатки ценных бумаг на лицевых счетах депо в депозитарии. К ним относятся следующие операции:

• прием ценных бумаг на хранение и учет;

• снятие ценных бумаг с хранения и учета;

• перевод и перемещение ценных бумаг.

Информационные операции — это операции по составлению отчетов и выписок о состоянии счета депо. К таким операциям относятся:

• составление выписки о состоянии счета депо;

• отчет об операциях по счету депо депонента за определенный период времени;

• отчет о совершенных операциях по счету депо депонента.

Различают также комплексные депозитарные и глобальные операции.

Комплексная депозитарная операция — это операция, включающая в качестве составляющих элементов операции различных типов — инвентарные, административные, информационные.

Глобальная операция — это депозитарная операция, изменяющая состояние всех или значительной части учетных регистров депозитария, связанных с данным выпуском ценных бумаг. Как правило, проведение глобальных операций происходит по инициативе эмитента и связано с проведением им корпоративных действий.

Основанием для исполнения депозитарной операции является поручение — документ, подписанный инициатором операции и переданный в депозитарий.

В зависимости от инициатора операции поручения могут быть:

• клиентские — инициатором является клиент (депонент), уполномоченное им лицо, попечитель счета;

• служебные — инициатором являются должностные лица депозитария;

• официальные — инициатором являются уполномоченные государственные органы;

• глобальные — инициатором, как правило, является эмитент или регистратор по поручению эмитента.

Счет депо — объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах депозитария, позволяющая вести учет ценных бумаг. Счета депо подразделяются на аналитические и синтетические.

Аналитические счета депо депозитарий открывает для учета ценных бумаг по местам хранения.

На синтетическом счете депо учитываемые ценные бумаги отражаются общей суммой без разбивки по конкретным владельцам или местам хранения.

Счета депо делятся на пассивные и активные. Пассивные предназначены для учета прав на ценные бумаги конкретных владельцев, активные — по местам хранения. Соответственно каждая ценная бумага, хранимая в депозитарии, одновременно должна учитываться на одном пассивном и одном активном аналитическом счете депо.

Отношения между депозитарием и депонентом в процессе депозитарной деятельности регулируются депозитарным договором (договором о счете депо).

Депозитарный договор — это договор о ведении депозитарием депозитарной деятельности в пользу депонента. Депозитарный договор не заключается в случае, когда депонентом является депозитарий, учитывающий у себя принадлежащие ему ценные бумаги, а также в случае, когда депонентом является филиал или иное подразделение депозитария.

Депозитарный договор должен содержать следующие существенные условия:

• предмет договора;

• порядок передачи депозитарию депонентом информации о распоряжении его ценными бумагами, депонированными в депозитарии;

• срок действия договора;

• размер и порядок оплаты услуг депозитария, предусмотренных договором;

• форму и периодичность отчетности депозитария перед депонентом;

• обязанности депозитария.

Заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента.

В обязанности депозитария входят:

• регистрация фактов обременения ценных бумаг депонента обязательствами;

• ведение отдельного от других счета депо депонента с указанием даты и основания каждой операции по счету;

• передача депоненту всей информации о ценных бумагах, полученной депозитарием от эмитента или держателя реестра владельцев ценных бумаг.

Депозитарий несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей по учету прав на ценные бумаги, в том числе за полноту и правильность записей по счетам депо.

Депозитарий имеет право осуществлять депозитарные операции, привлекая других депозитариев на основании соглашений с ними. Он может становиться депонентом другого депозитария или принимать в качестве депонента другой депозитарий, если это прямо не запрещено депозитарным договором. Если депонентом одного депозитария является другой депозитарий, то депозитарный договор между ними должен предусматривать процедуру получения в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, информации о владельцах ценных бумаг, учет которых ведется в депозитарии-депоненте, а также в его депозитариях-депонентах.

Депозитарий в соответствии с депозитарным договором имеет право на поступление на свой счет доходов по ценным бумагам, хранящимся с целью перечисления на счета депонентов.

Депозитарий вправе по договору с клиентом (депонентом) в целях повышения качества депозитарного обслуживания оказывать ему следующие сопутствующие услуги:

• ведение счетов клиентов (депонентов), связанных с проведением операций с ценными бумагами и получением доходов по ценным бумагам;

• ведение валютных и мультивалютных счетов клиентов (депонентов), связанных с проведением операций с ценными бумагами и получением доходов по ценным бумагам;

• проверку сертификатов ценных бумаг на подлинность и платежность;

• инкассацию и перевозку сертификатов ценных бумаг;

• изъятие из обращения, погашение и уничтожение сертификатов ценных бумаг, отделение и погашение купонов;

• по поручению владельца представление его интересов на общих собраниях акционеров;

• предоставление клиентам (депонентам) сведений о ценных бумагах, включенных в стоп-листы эмитентами, правоохранительными органами или органами государственного регулирования рынка ценных бумаг;

• отслеживание корпоративных действий эмитента, информирование клиента (депонента) об этих действиях и возможных для него негативных последствиях;

• предоставление клиентам (депонентам) имеющихся у депозитария сведений об эмитентах, в том числе сведений о состоянии эмитента;

• предоставление клиентам (депонентам) сведений о состоянии рынка ценных бумаг;

• содействие в оптимизации налогообложения доходов по ценным бумагам;

• организация инвестиционного и налогового консультирования, предоставление клиентам (депонентам) сведений о российской и международной системах регистрации прав собственности на ценные бумаги и консультаций по правилам работы этих систем;

• оказание иных не запрещенных федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами услуг, связанных с ведением счетов депо депонентов и содействием в реализации прав по ценным бумагам.

На первое число каждого месяца по всем лицевым счетам составляются проверочные ведомости остатков лицевых счетов аналитического учета.

Контроль со стороны лицензирующих органов за депозитарной деятельностью осуществляется в следующих формах:

• регулярного предоставления депозитарием отчетности по депозитарным операциям в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов;

• проверок документов депозитария, представленных по запросу лицензирующего органа;

• проверок деятельности депозитария со стороны лиц, уполномоченных лицензирующим органом.

Лицензирующий орган вправе по своей инициативе проводить проверки деятельности депозитария. При проведении проверки депозитарий обязан предоставить лицам, уполномоченным лицензирующим органом, документы и информацию, связанные с осуществлением депозитарной деятельности.

При выявлении фактов осуществления депозитарной деятельности с нарушением существующих требований лицензирующий орган вправе приостановить действие или аннулировать лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности либо применить другие меры.

 

Тема 7.8. Операции кредитных организаций на рынке государственных ценных бумаг

Нормативно-правовая база

Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Федеральный закон от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».

Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений».

Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах».

Государственные ценные бумаги (форма существования государственного долга) — это ценные бумаги Российской Федерации и ее субъектов (муниципальные ценные бумаги).

Выпуск в обращение государственных ценных бумаг используется для решения следующих основных задач:

· финансирование дефицита государственного бюджета на неинфляционной основе (без дополнительного выпуска денег в обращение);

· финансирование целевых государственных программ;

· регулирование экономической активности (денежной массы в обращении, воздействия на цены и инфляцию, на экономический рост, платежный баланс и т.п.).

Государственные и муниципальные ценные бумаги могут выпускаться в виде облигаций или иных ценных бумаг, удостоверяющих право их владельцев на получение от эмитента денежных средств в порядке, предусмотренном условиями эмиссии.

Рынок государственных ценных бумаг в Российской Федерации представлен следующими ценными бумагами:

· государственными краткосрочными бескупонными облигациями (ГКО);

· облигациями федерального займа (ОФЗ);

· государственными федеральными облигациями (ГФО).

Государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО) выпускаются в документарной форме. По срокам обращения ГКО являются краткосрочными. Документом, удостоверяющим права, закрепляемые государственными краткосрочными бескупонными облигациями каждого выпуска, является глобальный сертификат, который хранится в депозитарии. Право собственности на ГКО удостоверяет запись по счету «депо». Владельцы ГКО не имеют право требовать выдачи их на руки. При погашении выпуска облигаций владелец ГКО имеет право на получение номинальной стоимости.

Облигации федерального займа (ОФЗ) выпускаются в документарной форме. Документом, удостоверяющим права, закрепляемые ОФЗ каждого выпуска, является глобальный сертификат, который хранится в депозитарии. Записью по счету «депо» удостоверяется право собственности на ОФЗ, которые по срокам обращения могут быть среднесрочными или долгосрочными. Владельцы ОФЗ имеют право на получение при их погашении номинальной стоимости и дохода в виде процента, начисляемого на номинальную стоимость облигации.

Государственные федеральные облигации (ГФО) выпускаются в документарной форме на предъявителя без обязательного централизованного хранения в виде сертификатов, удостоверяющих право на количество облигаций, которое указано в них. Номинальная стоимость облигаций составляет 1 000 р. Владельцы имеют право на получение при погашении выпуска номинальной стоимости и дохода в виде процента, начисляемого на номинальную стоимость облигации. Облигации, выданные на руки владельцам, могут передаваться в депозитарий на условиях учета или хранения.

Коммерческие банки могут выступать на рынке государственных ценных бумаг в роли дилера, первичного дилера или инвестора.

Сделки РЕПО – это сделки по продаже (покупке) эмиссионных ценных бумаг (первая часть РЕПО) с обязательной последующей обратной покупкой (продажей) ценных бумаг того же выпуска в том же количестве (вторая часть РЕПО) через определенный договором срок по цене, установленной этим договором при заключении первой части такой сделки.

Доходностьпо государственным ценным бумагам рассчитывается по следующей формуле: Y = (N/P - 1)*365/Т*100%

где Y — годовая доходность к погашению по выпускам государственных краткосрочных бескупонных облигаций;

N— номинальная стоимость облигации;

Р — цена на аукционе или на вторичных торгах по облигациям (в процентах от номинала);

Т — число дней до погашения облигаций.


 

Раздел 8. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Тема 8.1. Организация и правовое регулирование валютных операций

В настоящее время основным нормативным актом валютного законодательства является Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".

Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Вид нарушения Ответственность
Осуществление незаконных валютных операций наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании.  
Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.  
Невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы валютной выручки, не проданной в установленном порядке.  
Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.  
Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.  
Несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка использования специального счета и (или) резервирования, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренныхстатьями 16.3 и 16.4«Кодекса об административных правонарушениях» наложение административного штрафа на граждан в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на должностных лиц - от одной тысячи до двух тысяч рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.  

ПРАВА АГЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

· проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

· проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

· запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

ОБЯЗАННОСТИ АГЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

· осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

· представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования;

· сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Кредитным организациям запрещается:

открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации;

открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;

устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Кредитные организации обязаны:

предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Кредитные организации вправе:

отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в следующих случаях:

Ø отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

Ø непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в настоящей статье сведения, либо представления недостоверных документов;

Ø наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с настоящим Федеральным законом

Внутренние ценные бумаги — это:

· эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в рублях и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

· иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение рублей, выпущенные на территории Российской Федерации.

Внешние ценные бумаги — это ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам.

Валютные ценности — это иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Валютные операции — это:

· приобретение резидентом у резидента и отчуждение на законных основаниях резидентом в пользу резидента валютных ценностей, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

· приобретение резидентом у нерезидента, нерезидентом у резидента либо нерезидентом у нерезидента и отчуждение на законных основаниях (нерезидентом или в пользу нерезидента) валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг, а также использование валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

· ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг;

· перевод на свои счета в Российскую Федерацию и со своих счетов из Российской Федерации иностранной валюты, рублей, внутренних и внешних ценных бумаг;

· перевод нерезидентом рублей, внутренних и внешних ценных бумаг со своих счетов в Российской Федерации на свои счета в Российской Федерации.

Валютный курс — это цена, по которой может быть куплена или продана валюта одной страны, выраженная в валюте другой страны.

Установление валютного курса носит название котировки валюты.

Существует два основных метода котировки валют — прямая и косвенная (обратная).

При прямой котировке единицу иностранной валюты приравнивают к определенному количеству национальной валюты. Большинство стран, в том числе Российская Федерация, используют метод прямой котировки валют.

При косвенной (обратной) котировке к единице национальной валюты приравнивается определенное количество иностранной валюты. Косвенную котировку использует ограниченный круг стран — Великобритания, Австралия, Новая Зеландия.

Официальный валютный курс — это курс, устанавливаемый Банком России (по итогам торгов на ММВБ ежедневно в рабочие дни), он используется для учетных целей и при расчете таможенных платежей.

Биржевой валютный курс — это курс, который устанавливается на биржевых торгах при последовательном сопоставлении спроса (заявок на покупку) и предложения (заявок на продажу) на валюту.

Банковские валютные курсы характеризуются большим разнообразием, однако всем им присуще одно свойство — они имеют двойную котировку, т.е. курс покупки и курс продажи. За счет разницы в курсах покупки и продажи банки получают прибыль (маржу).

Кросс-курс представляет собой соотношение между двумя иностранными валютами, полученное через их отношение к третьей валюте. В качестве третьей валюты используется российский рубль. Например, если курс евро/российский рубль равен 35,0025, а курс доллар США/российский рубль равен 28,0020, то кросс-курс евро/ доллар США равен 1,25(35,0025:28,0020).

Валютная позиция коммерческого банка представляет собой соотношение купленной и проданной валюты в течение определенного временного интервала. Валютная позиция считается закрытой, если сумма покупок и продаж по данной валюте совпадают.

Открытые валютные позиции возникают, когда на некотором интервале времени покупки и продажи не уравновешиваются. Если объем продаж превышает объем покупки валюты, то говорят о короткой валютной позиции. Напротив, превышение покупки над продажами означает возникновение длинной валютной позиции.

При наличии открытой валютной позиции возникает валютный риск, так как изменение валютных курсов может привести к росту обязательств банка. С целью уменьшения валютного риска во всех странах применяется регулирование валютных позиций.

 

Тема 8.2. Операции по привлечению валютных средств

Важнейшей задачей уполномоченных банков является привлечение денежных средств в иностранной валюте. Эта задача может решаться следующими способами:

· привлечение валютных средств юридических лиц;

· операции на межбанковском валютном рынке;

· привлечение валютных средств физических лиц;

· эмиссия валютных сертификатов.

Уполномоченные банки открывают юридическим лицам-резидентам следующие виды валютных счетов:

· текущий счет;

· транзитный счет;

· специальный счет.

Текущий валютный счет используется для осуществления расчетов в иностранной валюте по внешнеэкономической деятельности.

Коммерческие банки широко практикуют размещение средств в иностранной валюте в срочные депозиты в зарубежных банках. Одновременно они стремятся привлечь от иностранных банков их средства в срочные депозиты. По взаимному соглашению между банками депозиты могут быть:

· до востребования, такие вклады могут быть изъяты немедленно полностью или частично;

· на определенный срок, такие вклады могут быть изъяты лишь по истечении установленного срока;

· с предварительным уведомлением, т.е. на заранее установленные сроки с предварительным сообщением об изъятии вклада.

При открытии счета процентная ставка по нему устанавливается в процессе переговоров между банками. Если депозит изымается досрочно, то процентная ставка может снижаться либо проценты не выплачиваются совсем. По депозитам, принимаемым от иностранных банков в коммерческом банке, на каждый из них открывается отдельный лицевой счет и ведется специальный документ. В нем указывается:

· наименование банка-корреспондента;

· сумма каждого депозита;

· уровень процентной ставки;

· порядок начисления процентов и изменения условий депозита, если они возникнут.

Физическим лицам уполномоченные банки открывают в иностранной валюте вклады, которые различаются в зависимости от сроков на вклады до востребования и срочные вклады. Банки устанавливают разные процентные ставки в зависимости от вида вклада, вида валюты, в которой открывается и ведется счет по вкладу, от остатка средств на счете или от величины неснижаемого остатка.

На счет по валютному вкладу (вновь открываемому или действующему) на имя физического лица — нерезидента (за исключением лиц, пользующихся дипломатическими и консульскими привилегиями и иммунитетами на территории Российской Федерации в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации) наличным путем может быть принята:

· наличная иностранная валюта, ввезенная на территорию Российской Федерации с соблюдением таможенных правил вкладчиком либо его представителем — в пределах сумм, указанных вкладчиком (представителем) в таможенной декларации, подтверждающей ввоз в Российскую Федерацию наличной иностранной валюты вкладчиком либо его представителем;

· наличная иностранная валюта, полученная вкладчиком (представителем) с его валютного счета в уполномоченном банке, — в пределах полученной им суммы;

· наличная иностранная валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, — в пределах приобретенной суммы.

Документом, регламентирующим отношения между уполномоченным банком и клиентом, является договор банковского счета.

В договоре банковского счета указывается:

• сумма взноса и вид валюты;

• срок действия;

• размер процентной ставки и порядок ее изменения;

• порядок начисления процентов;

• права и обязанности сторон;

• особые условия;

• реквизиты сторон.

При закрытии счета вкладчику выдается весь остаток средств на счете, при этом дробная часть остатка, которая не может быть выдана в виде банкнот, покупается банком по банковскому курсу покупки и выдается вкладчику в рублях.

Уполномоченные банки осуществляют переводы вкладов в иностранной валюте по поручению владельцев счета при условии выполнения норм валютного законодательства.

Банковские карты, счета по которым открываются в иностранной валюте, также позволяют привлекать валютные средства физических лиц. При этом счета банковских карт действуют в режиме депозита до востребования, а резервные счета (при необходимости открытия таковых в соответствии с условиями конкретного вида карточного продукта) могут служить депозитами на определенный срок.

Валютный сертификат — это обратимый инструмент, применяемый для купли продажи в валютных дилинговых залах. Он представляет собой обязательство, выпускаемое первоклассным банком с обещанием выплатить сумму вклада (депозита) в конкретный день и в конкретном месте. Поскольку валютный сертификат выпускается на предъявителя, он может передаваться другому держателю путем продажи без обязательного уведомления об этом эмитента сертификата. Эмитента не интересует перемещение валютного сертификата с момента выпуска и до самой даты его погашения. Валютный сертификат предъявляется к оплате установленным способом в определенный день.

 

Тема 8.3. Международные расчеты по экспортно-импортным операциям

Международные расчеты — это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительствами, организациями, учреждениями и гражданами различных стран. Основное место в международных расчетах занимают внешнеторговые платежи по кредитам и инвестициям.

Под внешней торговлей понимают обмен товарами, услугами и капиталом между субъектами, находящимися в разных странах. Внешняя торговля позволяет установить равновесие между излишками и дефицитом в хозяйствах различных стран.

Различают следующие виды внешней торговли:

• экспорт (вывоз);

• импорт (ввоз);

• транзитную торговлю (покупка за рубежом с одновременной продажей в третью страну);

• особые формы (реэкспорт, реимпорт, производство по лицензии и т.д.).

Все внешнеэкономические операции осуществляются на основе международных контрактов купли-продажи, которые документально свидетельствуют о том, что экспортер обязуется передать указанный в контракте товар в собственность импортеру, а последний принимает товар за установленную плату.

Учет валютных операций по контракту и контроль за их проведением осуществляет уполномоченный банк, в котором по контракту резидентом оформлен паспорт сделки. Резиденты осуществляют валютные операции по контракту только через свои банковские счета.

Банки являются основными посредниками между экспортерами и импортерами, они обеспечивают межгосударственное движение средств обеих сторон. Для этих целей банки различных стран поддерживают между собой корреспондентские отношения: открывают друг другу текущие счета, хранят на них денежные средства в иностранной валюте, выполняют взаимные платежные и иные поручения.

В рамках внешнеэкономических отношений банки оказывают следующие услуги:

• торговля иностранной валютой;

• расчетные операции;

• осуществление финансирования;

• предоставление гарантий.

К торговле иностранной валютой относятся:

• кассовые валютные сделки;

• срочные валютные операции;

• торговля опционами;

• валютные свопы.

К расчетным операциям относятся:

• недокументарные платежи;

• документарные платежи.

Финансирование направлено на:

• преодоление периода изготовления и транспортировки;

• кредитование поставщиков.

Гарантии могут быть предоставлены:

• импортерам;

• экспортерам.

В целях осуществления международных расчетов и валютных операций коммерческие банки различных стран поддерживают друг с другом корреспондентские отношения, устанавливая их и между коммерческими банками внутри отдельных стран.

Банки при установлении корреспондентских отношений подразделяются по отношению друг к другу на два вида:

• банк-корреспондент со счетом (прямые корреспондентские отношения);

• банк-корреспондент без счета (корреспондентские отношения через банки-посредники).

В первом случае отношения устанавливаются по выбору банков-корреспондентов либо с взаимным открытием счетов коммерческими банками друг у друга, либо с открытием счетов в одном из банков, при этом иностранный банк называется корреспондентом со счетом. С ним осуществляются банковские операции, отражаемые на открытых счетах в рамках достигнутой договоренности между банками.

С иностранными банками могут устанавливаться корреспондентские отношения и без открытия счета. В этом случае иностранный банк называется корреспондентом без счета. С ним также осуществляются операции, но их отражение производят по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного коммерческого банка или другом коммерческом банке на имя других банков-корреспондентов.

Для осуществления расчетов банки могут открывать друг другу корреспондентские счета НОСТРО и ЛОРО, что оформляется специальным распоряжением по банку.

В целях осуществления контроля за состоянием своего счета НОСТРО банк открывает на своем балансе «внутренний корреспондирующий счет», на котором отражаются все движения по счету НОСТРО.

Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков, определяются:

• вид и валюта открываемых счетов;

• порядок начисления процентов;

• возможность перевода средств со счетов в другие страны;

• право конверсии средств на счетах в другую валюту;

• перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам;

• возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме;

• лимит такого кредита и порядок погашения;

• защитная оговорка к сальдо счетов и др.;

• перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам, с указанием их точных адресов, номеров телексов и других необходимых данных;

• формы и порядок расчетов — порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых и иных расчетных операций;

• порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телексного ключа;

• другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Корреспондентские соглашения коммерческих банков хранятся в специальных картотеках по странам, а внутри страны по номерам. За всеми изменениями в части корреспондентских соглашений в специализированных службах банка следят уполномоченные на это сотрудники.

Обычно корреспондентские счета открываются в свободно конвертируемых валютах. В соответствии с договоренностью средства со счетов НОСТРО и ЛОРО в свободно конвертируемых валютах могут переводиться в другие банки данной страны и в банки третьих стран. По корреспондентским счетам все операции осуществляются в пределах остатков средств на этих счетах.

Экономические, юридические, языковые и политические проблемы, а также значительная удаленность партнеров друг от друга обусловливают риски при осуществлении внешнеторговых операций. Внешнеторговые риски намного выше рисков, которые присутствуют при любой торговой сделке.

Возможными мерами снижения рисков во внешней торговле являются:

• заключение четких внешнеторговых контрактов с использованием международных правил толкования торговых терминов (ИНКОТЕРМС);

• согласование принятых в международной практике условий

платежа;

• использование единых международных правил для документарных аккредитивов и по документарным инкассо;

• использование внешнеторговых документов, принятых в международной практике;

• привлечение высококлассных кредитных институтов с высокой международной репутацией;

• заключение фьючерсных контрактов;

• заключение договоров со страховыми компаниями.

 

Тема 8.4. Операции по торговле валютой

Валютные операции совершаются для осуществления торговых и финансовых отношений и для получения прибыли.

Рынок FOREX (Foreign Exchange Market) структурно делится на несколько сегментов:

• оптовый рынок межбанковских операций в пределах национальных границ;

• международный рынок банков-корреспондентов;

• биржевой валютный рынок;

• рынок наличной валюты.

В зависимости от сроков валютные операции подразделяются на кассовые (наличные) и срочные операции (сделки) с иностранной валютой. Срочными операциями называются валютные сделки, расчет по которым производится более чем через два рабочих дня после их заключения.

Кассовые сделки применяются с целью немедленного получения иностранной валюты для расчетов по контрактам по импорту, а также для уменьшения возможных потерь от неблагоприятного изменения валютных курсов.

Сделка «спот» — соглашение совершить обмен «на месте» по согласованной цене с поставкой валюты на второй рабочий день после заключения сделки. Срок поставки валюты носит название даты валютирования. Если сделка «спот» заключена 26.08.2005 (пятница), то дата валютирования — 30.08.2005 (вторник).

Сделки на условиях «дэй-ту-дэй» (day-to-day) и «туморроу/некст» (tomorrow/next) используются коммерческими банками для урегулирования своих валютных позиций, а также для извлечения спекулятивных арбитражных прибылей. Поставка валюты по этим сделкам осуществляется:

• в день заключения сделки — для сделки «day-to-day»;

• на следующий день — для сделки «tomorrow/next».

Среди наличных операций выделяют валютные операции «спот». Они составляют около 55 % общего межбанковского рынка. На основе курсов «спот» рассчитываются курсы по всем остальным операциям.

Срочная (форвардная) сделка (forward) — соглашение о поставке валюты на будущую дату по оговоренной цене. Как правило, форвардные операции заключаются на срок до 1 года и им соответствуют стандартные периоды в 1, 2, 3, 6 мес и 1 год с прямыми датами валютирования. Если исполнение форвардного контракта происходит до 1 мес (1 нед, 2 нед), то он считается заключением на короткие даты. Форвардные сделки широко применяются для спекулятивных целей, а также для страхования валютных рисков.

В свою очередь банковские курсы могут классифицироваться следующим образом:

• курс наличной валюты (например, в обменных пунктах);

• курс «спот» (spot) — курс на операции с безналичной валютой с поставкой валюты на второй рабочий день со дня заключения сделки;

• курс «сегодня» (day-to-day) — курс по операциям с безналичной валютой с поставкой валюты в день заключения сделки;

• курс «завтра» (tomorrow/next) — курс по операциям с безналичной валютой с поставкой валюты на следующий день после заключения сделки;

• курс «форвард» (forward rate) — курс по операциям с иностранной валютой на определенный срок. Он представляет собой цену, по которой данная валюта продается или покупается при условии поставки ее на определенную дату в будущем; иначе, это

прогноз курса «спот» на конкретную дату в будущем.

Если курс «форвард» устанавливается на более высоком уровне, чем текущий курс (курс «спот»), то говорят, что валюта котируется с премией. В противоположном случае подразумевается, что валюта котируется с дисконтом.

Срочный курс, в котором учтена премия или дисконт, называется курсом «аутрайт». Имея значение премии и дисконта можно вычислить курс аутрайт.

Валютный «своп» (swap) — основная разновидность сделки типа «форвард». Она заключается в том, что одновременно происходит покупка и продажа иностранной валюты на одинаковую сумму с разными датами поставки. Иначе говоря, эта сделка сочетает в себе покупку по курсу «спот» с одновременной продажей той же валюты на определенный срок по курсу «форвард» (или же продажу на условиях сделки «спот» с одновременной покупкой той же валюты на определенный срок по курсу «форвард»).

Если ближняя конверсионная сделка является покупкой валюты, а более удаленная — продажей валюты, такой «своп» называется «купил/продал» (buy and sell swap) или же «репорт».

Если вначале осуществляется сделка по продаже валюты, а обратная ей сделка является покупкой валюты, то этот своп будет называться «продал/купил» (buy and sell swap) или же «депорт».

Первая котировка всегда идет по курсу «спот», а вторая — по курсу «форвард». В сделке «своп» принципиальное значение имеет разница между ценой продажи и покупки. Эта разница называется ставкой свопа.

Валютный фьючерс — биржевой контракт на покупку или продажу иностранной валюты в будущем по согласованному курсу.

Таким образом, фьючерсы — это не что иное, как стандартизированные форварды, обращение которых осуществляется на бирже. Важнейшие характеристики фьючерсной торговли:

• торговля стандартными партиями (например, 5 000 долл. США);

• исполнение контракта в определенные даты;

• фьючерс можно приостановить до наступления этих дат, т.е. не доводить его до исполнения;

• необходимость внесения страховых взносов;

• прибыли и убытки выплачиваются в тот же день, когда они возникают (т. е. относятся на счета участников торговли).

На рынке фьючерсов действуют не только банки, но и коммерческие фирмы, и частные лица.

Фьючерсы, как и любые другие срочные сделки, используются для извлечения спекулятивной прибыли и для хеджирования валютных рисков.

Если банк купил фьючерс (занял длинную валютную позицию) и цена пошла вверх, то он получает прибыль, если же цена пошла вниз, то банк несет убыток. Продажа (короткая позиция) фьючерса дает прибыль в том случае, если котировочная цена движется вниз.

Валютный опцион — контракт, которые дает его держателю право купить или продать определенное количество валюты по согласованной цене. Различают американский опцион, исполнение которого осуществляется в течение оговоренного периода, и европейский опцион, исполнение которого осуществляется на оговоренную дату. Существует опцион «колл» (call), который дает право на покупку, и опцион «пут» (put), дающий его владельцу право на продажу. Заключение опционного контракта предполагает выплату «премии» (цены опциона) покупателем опциона его продавцу в момент заключения сделки.

Опцион является правом, но не обязательством, поэтому владелец опциона к моменту истечения контракта в зависимости от характера изменения курса может:

• исполнить сделку при благоприятном для него изменении курса;

• отойти от сделки, если изменение курса таково, что исполнение контракта может привести его к потерям.

Опционы, как и фьючерсы, используются в целях спекуляции и хеджирования.

Валютный арбитраж является особым видом валютных сделок, основная цель которых заключается в извлечении прибыли при «игре» на разнице курсов. Основной принцип арбитража — купить дешевле, а продать дороже. В периоды, когда курсы валют различных государств нестабильны, появляется больше возможностей комбинирования различных операций для проведения арбитража на разных биржах различных международных валютных рынков.

Различают следующие типы арбитражных сделок:

• простой арбитраж — «игра» на разнице курсов двух валют;

• сложный арбитраж — вовлечение в «игру» на разнице курсов

более двух валют;

• пространственный (географический) арбитраж — извлечение прибыли на разнице курсов в одно и то же время на различных валютных рынках в различных странах;

• временной арбитраж — извлечение прибыли на разнице курсов на одном и том же валютном рынке в разное время.

С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков Банком России устанавливаются лимиты открытых валютных позиций — количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

Отчеты об открытых валютных позициях составляются по данным бухгалтерского учета валютных операций и направляются уполномоченными банками в главные управления Банка России, начиная от даты проведения первой валютной операции.

 

Тема 8.5. Валютно-обменные операции

Территориальное учреждение Банка России по месту открытия обменного пункта в течение двух недель от даты получения уведомления уполномоченного банка подготавливает (после осуществления проверки) заключение о соответствии помещения для совершения операций с ценностями, действующим требованиям, направляет его в уполномоченный банк и вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения об обменном пункте в соответствии с информацией, содержащейся в уведомлении.

Обменный пункт имеет право начать работу только после получения положительного заключения.

Основаниями для отказа в выдаче положительного заключения являются:

• несоответствие помещения для совершения операций с ценностями требованиям, установленным нормативными актами Банка России;

• наличие неисполненных предписаний Банка России об устранении нарушений валютного законодательства, выявленных в деятельности уполномоченного банка, или нарушений требований законодательства Российской Федерации при совершении операций с наличной валютой или чеками с участием физических лиц;

• наличие неоплаченного уполномоченным банком штрафа;

• наличие предписания Банка России о введении ограничения либо запрета на проведение уполномоченным банком операций с иностранной валютой.

Письмо об отказе в выдаче уполномоченному банку положительного заключения направляется в его адрес не позднее двух недель от даты получения уведомления об открытии.

Обменный пункт должен быть оборудован стендом, находящимся в месте, доступном для обозрения физическими лицами, и содержащим следующую информацию и документы:

• наименование, местонахождение (почтовый адрес) и телефон банка, открывшего обменный пункт;

• режим работы обменного пункта (при круглосуточном режиме работы операционный день заканчивается в 15.00, а в случае расположения обменного пункта в помещении иной организации и невозможности доступа в помещение обменного пункта

во внерабочее время указанной организации рабочий день обменного пункта не может превышать рабочий день организации);

• перечень операций с наличной иностранной валютой и чеками, осуществляемых данным обменным пунктом;

• курсы иностранных валют и кросс-курсы;

• информация для обращений и жалоб физических лиц, связанных с работой обменного пункта;

• выписка из тарифов банка сведений о размерах комиссионного вознаграждения, взимаемого за осуществление операций с наличной валютой и чеками, заверенная подписью руководителя и скрепленная оттиском круглой печати уполномоченного банка;

• копия положительного заключения территориального учреждения Банка России по месту открытия обменного пункта, заверенная подписью руководителя и скрепленная оттиском круглой печати уполномоченного банка;

• правила приема банком поврежденных денежных знаков иностранных государств;

• правила приема банком чеков (в том числе дорожных чеков),

номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

• признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России;

• информация об установленном уполномоченным банком порядке и условиях осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета, заверенные подписью руководителя и скрепленные круглой печатью уполномоченного банка.

В обменном пункте в отдельном досье должны находиться заверенные подписью руководителя и скрепленные оттиском круглой печати уполномоченного банка копии следующих документов:

• решение органа управления банка, которому это право предоставлено уставом или положением, об открытии, изменении местонахождения, приостановлении деятельности обменного пункта;

• приказ банка о назначении соответствующего лица кассовым

работником обменного пункта;

• документ, свидетельствующий о прохождении кассовым работником обменного пункта специальной подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств и чеков, а также платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России;

• договор о полной индивидуальной материальной ответственности кассового работника обменного пункта;

• приказ банка о назначении должностного лица, ответственного за установление курсов иностранных валют и кросс-курсов, и о порядке их доведения до обменного пункта;

• документ, подтверждающий право собственности (аренды, субаренды) банка на здание (помещение), в котором располагается обменный пункт.

Обменный пункт должен быть обеспечен справочными материалами по определению платежеспособности денежных знаков Банка России, подлинности денежных знаков иностранных государств, а также необходимыми техническими средствами контроля подлинности денежных знаков.

Кассовый работник обменного пункта обязан иметь при себе документ, удостоверяющий его личность, а также служебное удостоверение сотрудника уполномоченного банка.

В помещении обменного пункта могут находиться сотрудники уполномоченного банка, сотрудники подразделения инкассации, имеющие при себе документы, удостоверяющие их личность, а также уполномоченные представители органов и агентов валютного контроля Российской Федерации и иных федеральных органов, проводящие проверку обменного пункта в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

В обменных пунктах осуществляются следующие виды операций с наличной иностранной валютой и чеками:

• покупка и продажа наличной валюты за наличные рубли;

• конверсия — продажа наличной валюты одного иностранного государства за наличную валюту другого иностранного государства;

• размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства на денежные знаки того же иностранного государства;

• замена поврежденного денежного знака иностранного государства на неповрежденный денежный знак того же или другого иностранного государства;

• покупка поврежденного денежного знака иностранного государства за рубли;

• прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;

• покупка и продажа чеков за наличные рубли или за наличную валюту;

• оплата чеков наличными рублями или наличной валютой;

• прием для направления на инкассо наличной валюты и чеков (банковская операция, проводимая по поручению клиента с целью получения причитающихся ему денежных средств на основании платежных документов);

• прием наличной валюты или наличных рублей для зачисления на счета с использованием платежных карт;

• выдача наличной валюты или наличных рублей со счетов с использованием платежных карт.

Помимо перечисленных выше также могут осуществляться следующие операции с иностранной валютой:

• покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в иностранной валюте или в рублях;

• продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в иностранной валюте или в рублях;

• прием наличной иностранной валюты или рублей для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

• выплаты наличной валюты или рублей по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

• прием денежных знаков иностранных государств, вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности;

• прием поврежденных денежных знаков иностранных государств для зачисления на счета физических лиц;

• прием наличной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте или в рублях;

• прием наличных рублей для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;

• выдача наличной валюты со счетов физических лиц в иностранной валюте или в рублях;

• выдача наличных рублей со счетов физических лиц в иностранной валюте.

Операция по приему денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу является обязательной для уполномоченного банка.

 

Операции с наличной валютой и чеками осуществляются обменным пунктом только с той иностранной валютой, курс которой по отношению к рублям устанавливается Банком России. При этом перечень иностранных валют, с которыми осуществляются указанные операции, определяется самим банком.

Курсы иностранных валют и кросс-курсы устанавливаются и изменяются банком приказом или распоряжением должностного лица, которому соответствующим приказом это право предоставлено. В приказе (распоряжении) указываются фактический адрес обменного пункта, курсы иностранных валют и кросс-курсы на текущую дату, а также дата и время (в часах и минутах) установления или изменения этих курсов.

Допускается указывать в приказе (распоряжении):

• алгоритм расчета кросс-курсов валют вместо их фактических значений;

• разные курсы иностранных валют для разных обменных пунктов;

• разные курсы иностранных валют для разных объемов покупаемой или продаваемой иностранной валюты в одном обменном пункте.

Курс покупки поврежденных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли устанавливается банком самостоятельно.

Допускается изменение курсов иностранных валют и кросс-курсов в течение операционного дня банка с обязательным оформлением каждого изменения соответствующим приказом (распоряжением). Передаваемая любыми средствами связи информация для обменного пункта о значениях валютных курсов регистрируется в журналах, ведущихся отдельно в уполномоченном банке и в обменном пункте на бумажных носителях или в электронном виде.

Операции с наличной валютой и чеками осуществляются в присутствии клиента. Обменные пункты при осуществлении данных операций обязаны идентифицировать его по документу, удостоверяющему личность. Операции с наличной валютой и чеками могут совершаться физическим лицом на основании доверенности, заверенной в установленном порядке.

Приняв от клиента денежные знаки иностранного государства или чеки, кассовый работник обменного пункта с помощью справочных материалов и технических средств определяет, являются ли принятые денежные знаки иностранного государства средством платежа на территории соответствующего иностранного государства, а также подлинность указанных денежных знаков и чеков.

При этом кассовому работнику обменного пункта и клиенту должна обеспечиваться возможность общения и визуального контроля приема и пересчета денежной наличности и чеков.

Во время осуществления операции с наличной валютой и чеками кассовый работник обменного пункта заполняет электронный реестр операций с наличной валютой и чеками. При этом он ведет один реестр по всем видам операций с наличной валютой и чеками, совершаемым в течение рабочего дня обменного пункта, за исключением операций по приему на экспертизу и на инкассо.

Кассовый работник обменного пункта обязан выдать клиенту вместе с наличной валютой, чеками и платежной картой документ, подтверждающий проведение операции с наличной валютой и чеками, за исключением операций по приему на экспертизу и на инкассо. Документ распечатывается в единственном экземпляре (экземпляр клиента) и подписывается кассовым работником обменного пункта. Исправления в распечатанном документе не допускаются.

При выявлении кассовым работником обменного пункта денежного знака иностранного государства (или чека), вызывающего сомнение в его подлинности (имеющего признаки подделки), денежный знак (или чек) физическому лицу не возвращается. Кассовый работник обменного пункта обязан проинформировать клиента о том, что денежный знак или чек вызывает сомнение в его подлинности (имеет признаки подделки). Указанный денежный знак направляется на экспертизу, а чек — на инкассо, или же они передаются сотрудникам территориальных органов внутренних дел в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Если кассовый работник обменного пункта выявил у принятых денежных знаков иностранного государства (или чеков) повреждения, которые значительно изменяют их внешний вид, возможность проведения операций определяется в соответствии с указаниями иностранного банка, принимающего на инкассо эти денежные знаки и чеки, или банка-посредника (инкассирующего банка). При отсутствии таких указаний поврежденный денежный знак (или чек) принимается на инкассо с согласия клиента.

Прием на инкассо денежных знаков иностранных государств и чеков осуществляется на основании письменного заявления клиента. В заявлении указываются полностью его фамилия, имя и отчество (при его наличии), адрес места жительства (места пребывания), наименование, серия и номер предъявленного им документа, удостоверяющего личность, а также:

• для денежных знаков — наименование валюты каждого денежного знака иностранного государства, его достоинство (номинал),серия, номер, год эмиссии, необходимые дополнительные реквизиты;

• для чеков — наименование каждого чека, его номер, дата и сумма, наименование эмитента чека и наименование лица, выдавшего чек (при возможности их указания).

При приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств и чеков кассовый работник обменного пункта составляет квитанцию в двух экземплярах. Первый экземпляр выдается клие


Эта страница нарушает авторские права

allrefrs.ru - 2019 год. Все права принадлежат их авторам!