Главная Обратная связь

Дисциплины:

Архитектура (936)
Биология (6393)
География (744)
История (25)
Компьютеры (1497)
Кулинария (2184)
Культура (3938)
Литература (5778)
Математика (5918)
Медицина (9278)
Механика (2776)
Образование (13883)
Политика (26404)
Правоведение (321)
Психология (56518)
Религия (1833)
Социология (23400)
Спорт (2350)
Строительство (17942)
Технология (5741)
Транспорт (14634)
Физика (1043)
Философия (440)
Финансы (17336)
Химия (4931)
Экология (6055)
Экономика (9200)
Электроника (7621)






Ввод счета-фактуры полученного на основании неотфактурованной поставки



Последовательность действий:

· В журнале документов по учету ОС (с которым мы только что работали) установите курсор на документ — «Поступление ОС № 000002».

· Действия → Ввести на основании (или пиктограмма );

· В открывшемся окне выберите документ «Счет-фактура полученный»;

 

и заполните недостающие элементы диалога (которые отмечены на рисунке);

 

· Проверьте заполнение второй закладки диалога — «Корреспондирующие счета»:

· Сохраните документ (/ОК/) и проведите его;

· Установите курсор на этот документ в соответствующем журнале и посмотрите, какие проводки им сформированы:

 

· Закройте окно просмотра проводок;

· Можете самостоятельно ввести запись книги покупок;

· Закройте журнал счетов-фактур полученных.

 

Учет суммовых разниц по приобретению объектов внеоборотных активов

Вспомните, что первый из документов по поступлению ОС оформлялся по договору, валютой которою были USD, а платежи осуществлялись в рублях. Кроме того, на начало ведения учета в нашей учебной базе существовала наша предоплата данному поставщику (Первый ООО), которая была осуществлена в рублях, но по курсу конца 2001 года. Таким образом, у нас неминуемо образовалась суммовая разница, которую необходимо учесть — и для этого существует соответствующий документ.

 

Последовательность действий:

· В журнале «Учет ОС» установите курсор на документ «Поступление ОС» №000001;

· Действия → Ввести на основании (или пиктограмма);

· В открывшемся окне выберите документ «Суммовые разницы»;

=> Установите в качестве даты документа дату поступления ОС — т.е. дату исполнения нашим поставщиком обязательств по договору — 20.01.2002 г.

=> Проверьте заполнение остальных реквизитов, в том числе и в табличной части;

Можете ознакомиться с назначением реквизитов документа с помощью режима Помощь → Описание.

· Сохраните документ (/ОК/) и проведите его;

· Установите курсор на этот документ в соответствующем журнале и посмотрите, какие проводки им сформированы;

· Закройте окно просмотра проводок;

· Закройте журнал документов общего назначения.

 

 

Запись книги покупок

В силу того, что при проведении документа «Суммовые разницы» произошла корректировка сумм капитальных вложений и НДС, принятого на 19 счет, (а, следовательно, и суммы взаиморасчетов с поставщиком) теперь, перед формированием данного документа, можно уточнить эти суммы с помощью стандартных отчетов.



 

Последовательность действий:

· ОтчетыАнализ субконто;

· Заполните диалог настройки отчета, как показано на рисунке:

· Нажмите кнопку /ОК/ или /Сформировать/ и посмотрите на полученный отчет:

 

 

· Вы видите, что задолженность по поставщику на конец нашего учебного периода отсутствует, посмотрите, как сформировалась сумма по НДС:

=> Детализируйте отчет по строке счета 19.1 — установите курсор на строке этого счета и дважды щелкните мышкой — строка отчета «Анализ субконто» детализируется до карточки счета 19.1:

 

 

Обратите внимание на то, что итоговая сумма сложилась из двух проводок (проанализируйте — какими документами они были сформированы).

=> Закройте окно отчета «Карточка счета»,

· Переключитесь в окно журнала учета ОС;

· Установите курсор на документ «Поступление ОС» № 000001;

· Действия → Ввести на основании (или пиктограмма);

· В открывшемся окне выберите документ «Запись книги покупок»;

=> Установите в качестве даты документа дату поступления ОС — т.е. дату исполнения нашим поставщиком обязательств по договору — 20.01.2002 г.

· Обратите внимание на то, что суммы НДС и без НДС уже скорректированы суммовыми разницами;

· Переключитесь на закладку «Корреспондирующие счета» и убедитесь, что они выбраны верно;

· Сохраните документ (/ОК/) и проведите его;

· Установите курсор на этот документ в соответствующем журнале и посмотрите, какие проводки им сформированы;

· Закройте окно просмотра проводок;

· Закройте журнал счетов-фактур полученных.

· Переключитесь на окно отчета «Анализ субконто» и обновите отчет — дважды щелкните мышкой по ячейке «Обновить» в правой верхней час отчета.



· Убедитесь, что сумма НДС списана полностью и таким образом задолженности по взаиморасчетам с поставщиком нет;

· Закройте окно отчета.

 

Учет дополнительных расходов на объект основных средств (услуг сторонних организаций)

Предположим, что приобретенные компьютеры и принтеры были нам доставлены сторонней организацией, и эти расходы необходимо учесть в составе капитальных вложений. Следует отметить, что услуги сторонних организаций, являющиеся дополнительными расходами на приобретение могут быть любыми и нами в качестве примера взят лишь один возможный вид расходов.

Отразим эту операцию в учете.

 

Последовательность действий:

· В журнале «Учет ОС» установите курсор на документ «Поступление ОС» №000001;

· Действия → Ввести на основании (или пиктограмма);

· В открывшемся окне выберите документ «Услуги сторонних организаций»;

=> Установите в качестве даты документа дату поступления ОС — 20.01.2002 г.:

=> Выберите поставщика услуг, указанного на рисунке и в качестве договора с ним введите новый элемент в одноименный справочник:

(Остальные реквизиты договора можно не вводить);

=> Сохраните и проведите документ;

Так как документ «Услуги сторонних организаций» оформляется далеко не только на основные средства, то для него не предусмотрено расположение в журнале по учету ОС. В интерфейсе типовой конфигурации «Бухгалтерский учет» редакции 4.2 этот документ расположен в журнале документов общего назначения.

· Установите курсор на строку с только что введенным документов посмотрите сформированные им проводки — пиктограмма :

Следует обратить внимание на то, что сумму услуг данный документ «разбрасывает» пропорционально стоимости тех объектов, на которые распространялась эта услуга, то есть тех, которые были в табличной части документа-основания.

· Закройте проводки, закройте журнал документов общего назначения.

 


Эта страница нарушает авторские права

allrefrs.ru - 2019 год. Все права принадлежат их авторам!