Главная Обратная связь

Дисциплины:

Архитектура (936)
Биология (6393)
География (744)
История (25)
Компьютеры (1497)
Кулинария (2184)
Культура (3938)
Литература (5778)
Математика (5918)
Медицина (9278)
Механика (2776)
Образование (13883)
Политика (26404)
Правоведение (321)
Психология (56518)
Религия (1833)
Социология (23400)
Спорт (2350)
Строительство (17942)
Технология (5741)
Транспорт (14634)
Физика (1043)
Философия (440)
Финансы (17336)
Химия (4931)
Экология (6055)
Экономика (9200)
Электроника (7621)






Описание и схема финансовых операций



Критерий 1

Критерием поиска фирм для анализа будет нахождение одной из сторон в оффшорной зоне. При помощи PL\SQl Developer выбираем из таблицы необходимые операции (рис.1).

Рис.1 – формализация критерия 1

Для последующего анализа выберем фирму из списка. ID этой фирмы равен 927459.

Далее, из таблицы PRT узнаем регистрационные данные данной фирмы. Это фирма с наименованием STENHOUSE HOLDING LIMITED, зарегистрированное по адресу: Trident Chambers P.O. Box 146, Road Town Tortola, British Virgin Islands

Описание и схема финансовых операций

Рассмотрим операции, в которых участвовала данная фирма. Таких операций 6.

19.01.2011 STENHOUSE HOLDING LIMITED переводит на счёт ОАО Красноярские авиалинии 5,023 млн. рублей, 21.01.2011 - 6,2 млн. рублей, 22.01.2011 – на счёт 5,696 млн. рублей, 25.01.2011 – 5,7 млн. рублей, 26.01.2011 – 2,638 млн. рублей, 28.01.2011 – 6.29 млн. рублей. Так же ОАО Красноярские авиалинии получали денежные переводы от компании CARDWEST LLC, которая так же зарегистрирована в оффшоре. Дата операции – 29.01.2011, сумма – 6, 189 млн. рублей. Далее представлена схема операций (рис. 2).

Рис. 2 – схема операций

Результаты поиска дополнительной информации
1)Данные о ОАО Красноярские Авиалинии представлены на рисунке 3.

Рис.3 – данные о ОАО Красноярские Авиалинии

ОАО Красноярские Авиалинии была одной из крупнейших авиакомпаний России, до того как столкнулась с кризисом в 2008 году, после чего была признана банкротом.

2)В отношении компаний STENHOUSE HOLDING LIMITED и CARDWEST LLC полезной информации обнаружить не удалось.

Заключение

В данном случае вызывает подозрение тот факт, что компании, род деятельности которых неизвестен, переводят крупные суммы в пользу компании, признанной банкротом. Однако, за неимением достаточно информации, трудно провести дальнейшее расследование и установить цели денежных переводов и то, какое место они играют деятельности рассматриваемых компаний. Есть вероятность, что мы наткнулись на одно из звеньев легализации.

Критерий 2

Критерием поиска фирм для анализа будут операции с дроблением суммы платежа. При помощи PL\SQl Developer выбираем из таблицы необходимые операции(рис.4).

Рис.4 – формализация критерия 2

Для последующего анализа выберем любую запись. Пусть это будет запись с ID 926972.

Далее, из таблицы PRT узнаем регистрационные данные данной. Это ООО "ДИОРИТ-ТЕХНО", которое зарегистрирована по адресу: Россия, Ростовская область, город Каменск-Шахтинский, ул. Красная д.20 «а» (рис.5).



Рис.5 – Регистрационные данные записи с ID 926972

Описание и схема финансовых операций

С 20.12.2010 по 28.12.2010 года ООО «ДИОРИТ-ТЕХНО» пятью операциями переводит на счет ЗАО «ЭМПИЛС» 26,964 млн рублей.

С 20.12.2010 по 25.12.2010 года ООО «ДИОРИТ-ТЕХНО» пятью операциями переводит на счет ООО «ПОЛЯРИС» 27,529 млн рублей.

С 20.12.2010 по 04.01.2011 года ООО «ОТС» переводит 101,095 млн рублей на счет ООО «ПОЛЯРИС» совершив для этого 19 операций.

24.12.2010 года ООО «КАРГИЛЛ ЮГ» переводит на счет ООО «ПОЛЯРИС» 10,668 млн рублей двумя операциями.

24.12.2010 года ООО «СЕВЕРИНТЕРГАЗ» перечисляет на счет ООО «ПОЛЯРИС» 10,441 млн рублей двумя операциями.

27.12.2010 года ООО «ПОЛЯРИС» переводит на счет Чермашенцева С.П. 5,785 млн рублей.

28.12.2010 года ООО «ОТС» перечисляет 5,435 млн рублей в пользу ЗАО «ЭМПИЛС».

Рис.6 – схема финансовых операций


Эта страница нарушает авторские права

allrefrs.ru - 2018 год. Все права принадлежат их авторам!