Главная Обратная связь

Дисциплины:

Архитектура (936)
Биология (6393)
География (744)
История (25)
Компьютеры (1497)
Кулинария (2184)
Культура (3938)
Литература (5778)
Математика (5918)
Медицина (9278)
Механика (2776)
Образование (13883)
Политика (26404)
Правоведение (321)
Психология (56518)
Религия (1833)
Социология (23400)
Спорт (2350)
Строительство (17942)
Технология (5741)
Транспорт (14634)
Физика (1043)
Философия (440)
Финансы (17336)
Химия (4931)
Экология (6055)
Экономика (9200)
Электроника (7621)






Трудоемкость освоения дисциплины



НАЛОГИ

Учебный план № 4188

Рекомендована учебно-методическим советом

Института государственного управления и предпринимательства

для направлений подготовки и специальностей:

 

Код ООП Направление/ Специальность Профиль/Программа магистратуры/ Специализация Код дисциплины по учебному плану
100100.62.06.01 Сервис   Управление сервисом     Б3.3.19

 

Модуль

Экономика сервисной организации

 

Екатеринбург, 2014


Рабочая программа дисциплины составлена авторами:

 

№ п/п ФИО Ученая степень, ученое звание Должность Кафедра Подпись
Буров Андрей Владимирович - Ст. преподаватель Социологии и социальных технологий управления  
Бурова Елена Владимировна - Ст. преподаватель Социологии и социальных технологий управления  

 

Рабочая программа одобрена на заседании кафедр (учебно-методических советов):

 

Наименование кафедры (УМС) Дата заседания Номер протокола ФИО зав. кафедрой (предс. УМС) Подпись
Кафедра-координатор модуля: Социологии и социальных технологий управления 18.09.2014   Пр. № 11 Вишневский Ю. Р.  
Кафедра, преподающая дисциплину: Социологии и социальных технологий управления 18.09.2014   Пр. № 11 Вишневский Ю. Р.  
Выпускающая кафедра: Социологии и социальных технологий управления 18.09.2014   Пр. № 11 Вишневский Ю. Р.  

 

Согласовано:

 

Начальник отдела

образовательных программ Е.В. Сатыбалдина

 

Председатель учебно-методического совета

института государственного управления и Л.Н.Попова

предпринимательства

 

«__» ___________2014, протокол № _________


1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДИСЦИПЛИНЫ«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Рабочая программа дисциплины составлена в соответствии с Федеральными государственными образовательными стандартами высшего профессионального образования

 

Код направления/ специальности и код уровня* освоения ООП Название направления/ специальности Реквизиты приказа Министерства образования и науки Российской Федерации об утверждении и вводе в действие ФГОС ВПО
Дата Номер приказа
38.03.06 (100700.62) Сервис 22.12.2009

* 65 – специалист; 62 – бакалавр; 68 – магистр



** Изменение кода внесено в соответствии с новым перечнем направлений подготовки (пр. МОН РФ № 1061 от 12.09.2013)

 

Цели дисциплины

Изучение дисциплины направлено на достижение цели

РО5 – Планировать и организовывать деятельность сервисных систем с целью получения прибыли и обеспечения ее необходимыми ресурсами.

РО 8 – Анализировать результаты деятельности по оценке услуг, работ с целью их корректировки и изменения с учетом существующих регламентов, требований потребителей и деловой окружающей среды.

Дисциплина формирует следующие профессиональные (ПК) компетенции:

ПКД-7 - способность анализировать механизмы формирования финансовых результатов деятельности организации сферы услуг и применять на практике основные принципы их оптимизации;

 

Требования к результатам освоения дисциплины

В результате освоения дисциплины студент должен:

Знать

З.8.2 - Знать теоретические основы налогового и бухгалтерского учета; методы и модели бухгалтерского учета различных объектов

З.8.4 - Знать теоретические основы налогообложения; законодательную базу по вопросам налогообложения и таможенным платежам, учитываемых при исчислении налогов и уплачиваемых при ввозе товаров на таможенную территорию; классификацию налоговых режимов; классификацию налогов и сборов, в зависимости от различных признаков; виды специальных налоговых режимов; основные направления реформирования налоговой системы Российской Федерации.

Уметь

У.8.4 - Уметь выбирать оптимальный режим налогообложения с целью оптимизации налоговых платежей в рамках налогового законодательства, рассчитывать конкретные налоги и сборы.



Владеть

В.8.4 - Владеть методикой исчисления отдельных видов налогов, а именно: правильного выбора объекта налогообложения, исчисления налоговой базы с учетом применения налоговых льгот, выбора налоговой ставки, налоговых вычетов.

Краткое описание дисциплины

Дисциплина «Налоги» входит в профессиональный цикл подготовки бакалавров по направлению 100100.62 «Сервис», является дисциплиной вариативной части. Дисциплина относится к модулю «Экономика сервисной организации» .Ее изучению предшествуют базовые дисциплины управленческого и экономического характера. Дисциплина "Налоги" посвящена изучению истории развития и теоретических основ налогообложения, а также закономерностей развития налоговых отношений и сформировавшейся в России системы налогов и сборов.Изучаются вопросы налогообложения юридических и физических лиц, классификация налогов, их характеристика и элементы. Рассматриваются основные принципы формирования налоговой политики государства. Подробно изучаются механизмы исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов, действующих в РФ. Изучаются права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов, а также виды налоговых проверок.

В процессе изучения преподаватель предлагает студентам различные интерактивные формы: дискуссии, анализ кейсов, поисковую работу.

 

 

1.4. Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах:

18 часов, 50 % от объема аудиторной нагрузки по дисциплине.

 

Трудоемкость освоения дисциплины

Для очной формы обучения

Виды учебной работы, формы контроля Всего, час. Номер учебного семестра
Аудиторные занятия, час.
Лекции, час.
Практические занятия,час.
Лабораторные работы,час. - -
Самостоятельная работа студентов, час.
Вид промежуточной аттестации (зачет, экзамен) зачет зачет
Общая трудоемкость по учебному плану, час.
Общая трудоемкость по учебному плану, з.е.

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Код раздела Раздел дисциплины Содержание
Р1 Общие положения налогового права
Р1 Т1 Понятие налогового права. Законодательство о налогах и сборах Налоговое право в системе российского права. Современное состояние системы налогообложения в РФ. Бухгалтерский учет и налоговый учет. Налоговое планирование. Основные принципы налогообложения. Система источников права в сфере налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Понятие налоговых правоотношений, содержание.
Р1Т2 Понятие налога и сбора. Система налогов и боров в Российской Федерации Понятие налога и сбора. Система налогов и сборов, порядок установления. Федеральные, региональные, местные налоги и сборы. Налоги с физических лиц. Налоги с организаций. Прямые и косвенные налоги.
Р1Т3 Участники налоговых правоотношений Субъекты налогового права: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты. Права и обязанности налогоплательщика. Взаимозависимые лица. Представительство в налоговых правоотношениях. Налоговые органы, финансовые органы, таможенные органы, органы внутренних дел, их права и обязанности
Р1Т4 Общие правила установления налогов и сборов Условия установления налогов и сборов. Элементы налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок и сроки уплаты. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения. Налоговые льготы
Р1Т5 Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Требование об уплате налогов и сборов. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
Р1Т6 Изменение срока уплаты зачет и возврат налога, сбора, пени Отсрочка, рассрочка, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит. Основания предоставления. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов
Р1Т7 Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов Залог, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам, арест имущества как способы исполнения обязательств по уплате налогов и сборов
Р1Т8 Налоговая отчетность и налоговый контроль   Налоговая отчетность. Налоговая декларация. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию
Р2 Ответственность и защита прав налогоплательщиков
Р2Т1 Общие положения об ответственности за налоговые правонарушения Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности. Формы вины. Налоговые санкции.  
Р2Т2 Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение Финансово – правовые санкции. Обжалование актов налоговых органов. Уголовная и административная ответственность. Защита прав в административном и судебном порядке.
Р3 Федеральные налоги и сборы
Р3Т1 Налог на добавленную стоимость   Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты. Счет-фактура.
Р3Т2 Акцизы Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки акцизов. Порядок исчисления и сроки уплаты.
Р3Т3 Налог на доходы физических лиц Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные). Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговая декларация.
Р3Т4 Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды Плательщики. Объект обложения страховыми взносами. База для начисления. Расчетный и отчетный периоды. Тарифы Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей.
Р3Т5 Налог на прибыль организаций Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы, их классификация. Расходы, группировка расходов. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Порядок признания доходов и расходов. Метод начисления, кассовый метод. Перенос убытков на будущее. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Налоговый учет. Регистры налогового учета.
Р3Т6 Иные федеральные налоги и сборы Налог на добычу полезных ископаемых. Государственная пошлина. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Водный налог.
Р4 Специальные налоговые режимы
Р4Т1 Упрощенная система налогообложения Налогоплательщики. Особенности применения упрощенной системы налогообложения: организации, индивидуальные предприниматели. Элементы налогообложения.
Р4Т2 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности Налогоплательщики. Особенности перехода на единый налог на вмененный доход. Элементы налогообложения.
Р5 Региональные и местные налоги и сборы
Р5Т1 Региональные налоги и сборы Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог. Налогоплательщики и элементы налогообложения.
Р5Т2 Местные налоги и сборы   Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики и элементы налогообложения.

 


Эта страница нарушает авторские права

allrefrs.ru - 2017 год. Все права принадлежат их авторам!